Откройте еще и ИИС

Преимущество ИИС перед обычными брокерскими счетами — налоговые вычеты.

Есть два типа вычета по ИИС: на взносы и на доходы. Раньше нужно было выбирать только один из них, но ИИС-3 позволяет получать сразу оба.

Фактически он позволяет вернуть часть суммы, которую инвестор внес на ИИС за налоговый период — календарный год. Максимальная сумма внесения, с которой можно получить вычет, ограничена суммой 400 000 ₽ в год со всех счетов ИИС и ПДС  ​одного инвестора.

По сути, государство возвращает часть налогов самого инвестора, которые он уплатил ранее. Поэтому сумма вычета зависит от вашей ставки НДФЛ с основного дохода.

Разумеется, размер вычета не может быть больше, чем НДФЛ, который вы заплатили за соответствующий налоговый период  .

Работает это так: вы вносите на ИИС деньги, например 100 000 ₽. Теперь у вас появляется право однократно вернуть из налоговой часть вложенной суммы. Например, 13%, если у вас такая ставка НДФЛ с основного дохода, то есть 13 000 ₽. Оформить вычет можно в течение трех лет, следующих за годом внесения денег на счет. То есть совсем не обязательно получать налоговый вычет каждый год, но желательно делать это не реже одного раза в три года, чтобы не потерять часть вычетов.

Если не внести деньги на ИИС или если нет подходящих налогов, вычета не будет. Если закрыть ИИС раньше минимально допустимого срока, право на вычет за пополнение ИИС пропадет, а уже полученные вычеты придется вернуть и уплатить пени.

Кратко про вычет за пополнение ИИС:

• Можно вернуть часть денег, внесенных на ИИС, но максимальная сумма, с которой рассчитают вычет, составляет 400 000 ₽ в год.
• Размер вычета зависит от ставки НДФЛ с основного дохода — всего есть пять шкал. Если ставка 13%, то максимум можно вернуть 52 000 ₽ за год, если 18% — 72 000 ₽, а если аж 22% — 88 000 ₽.
• Один год — один вычет. Не пополнили счет или нет НДФЛ, доступного для возврата, — нет вычета.
• Обратиться за вычетом надо в течение трех календарных лет после года, в котором пополнили ИИС, иначе вычет пропадет.

Этот вычет применяется при закрытии ИИС. Он позволяет не платить налог с дохода от сделок с ценными бумагами и купонов облигаций. Налог с дивидендов уплачивать все равно придется. Кроме того, этот вычет нельзя получить на доходы от сделок с иностранной валютой и драгоценными металлами — по ним придется подать декларацию в налоговую и заплатить налог самостоятельно. Поэтому покупать валюту и драгметаллы на ИИС-3 менее выгодно, чем ценные бумаги, — вы заплатите больше налогов.

У этого типа вычета тоже есть свой потолок — максимальный доход, с которого можно получить вычет, ограничен 30 000 000 ₽. Если инвестор очень успешно торговал и его прибыль превысила этот лимит, то с суммы превышения придется заплатить налоги.

Будем откровенны, инвестиционный доход в 30 млн рублей — это очень большой лимит. Чтобы его достичь, нужно показывать доходность намного выше среднерыночной или иметь гигантский депозит — а лучше и то, и другое. Поэтому для обычного инвестора этот лимит, скорее всего, полностью покроет доход, и налог платить не придется.

Если закрыть ИИС раньше минимально допустимого срока, право на вычет с дохода тоже пропадет.

Кратко про вычет на доход:

• Применяется при закрытии ИИС и позволяет не платить налог с дохода от сделок с ценными бумагами и купонов облигаций.
• От налога можно освободить до 30 000 000 ₽ дохода за все время существования ИИС.
• Налог с дивидендов все равно придется платить. Но зато дивиденды могут начисляться не на ИИС, а на банковский счет — это легальный способ выводить деньги с ИИС и не потерять льготы.

Если ежегодно вносить деньги на ИИС-3, то можно ежегодно получать вычет на взнос. А когда будете закрывать ИИС-3, сможете оформить вычет на доход — то есть не платить налог с дохода, полученного на счете.

Это важнейшее отличие ИИС-3 от старых ИИС, где нельзя совмещать вычеты. Но зато и владеть счетом теперь придется дольше, чтобы не потерять право на налоговые вычеты.

За вычетом можно обратиться по упрощенной схеме. С 2022 года многие брокеры ввели систему упрощенной подачи заявлений на вычет по инвестиционному счету. Все, что требуется от инвестора, — запросить вычет в интерфейсе брокера либо дождаться уведомления о праве на вычет в личном кабинете ФНС и оформить заявление там. Дальше останется только ждать.

Деньги поступят на счет после того, как заявление рассмотрит налоговая, — в среднем на это уходит 30 календарных дней. Это проще и быстрее, чем обращаться за вычетом в налоговую, подавая декларацию 3-НДФЛ.

Можно вернуть НДФЛ только за тот год, когда вы вносили деньги на ИИС. Если внесли деньги в 2024 году, получится вернуть только НДФЛ, уплаченный в этом же году, — налог за прошлые годы налоговая не вернет.

Так же и в дальнейшем: чтобы вернуть НДФЛ, уплаченный в 2025 году, нужно пополнить ИИС в 2025 году.

С одного взноса — один возврат. Некоторые инвесторы думают, что можно в первый год внести деньги на счет, а потом каждый год получать вычет. На самом деле не так: с этих денег можно будет вернуть 13% только один раз, а чтобы получать вычеты ежегодно, пополнять счет нужно каждый год.

Мы сделали калькулятор, который посчитает, сколько налога вы можете вернуть при своей зарплате и сколько для этого нужно внести на ИИС.

Индивидуальные инвестиционные счета открывают те же брокеры, которых мы учились выбирать в предыдущем уроке. Обращаться можно к тому, чьи условия вас устраивают.

Внимательно выбирайте тариф и читайте условия на сайте или в договоре, который вы подписываете. Зачастую брокеры предлагают доверительное управление средствами ИИС — это когда вашими деньгами распоряжается сотрудник компании за определенную дополнительную комиссию.

Но раз вы читаете наш курс, значит, хотите разобраться самостоятельно. Если хотите отказаться от доверительного управления, проверьте, чтобы в вашем договоре с брокером не фигурировали никакие «консультационные» и «информационные» услуги, «услуги по обучению» или «доверительное управление». Брокер должен предоставлять ИИС с самостоятельным управлением. Эта услуга есть практически у всех крупных брокеров.

Если вам важно, чтобы дивиденды от акций поступали не на ИИС, а на банковский счет, уточните в поддержке брокера, позволяет ли он так делать.

Если у вас нет ИИС, его стоит открыть. Можно сделать это вдобавок к брокерскому счету, даже если сейчас вы не готовы инвестировать на пять лет.

Чем раньше вы откроете ИИС, тем быстрее начнется отсчет минимального срока владения, спустя который можно вывести деньги, закрыть счет и сохранить право на вычеты. Необязательно вносить деньги сразу: отсчет срока идет даже при отсутствии средств на ИИС.

Программа с ИИС не будет вечной — когда-нибудь государство перестанет поддерживать инвесторов рублем.

Большинство брокеров не берет абонентской платы, если счет просто открыт и остается пустым, — ни за ИИС, ни за обычный брокерский. Но перед открытием лучше уточнить это у выбранного брокера.

Если не уверены, что готовы вложить деньги на пять лет, откройте обычный брокерский счет и ИИС. Пользуйтесь обычным, а к ИИС вернетесь, когда созреете.

Если уверены, что готовы вложить деньги на пять лет, — можно открыть только ИИС и сразу инвестировать на этом счете. Но помните, что вывод денег досрочно означает закрытие счета и потерю права на налоговые вычеты.

❗️ Если у вас уже есть ИИС старого типа, то есть открытый до конца 2023 года, вы не сможете открыть ИИС-3. Но вы можете продолжать использовать старый счет на старых условиях: совместить вычеты не получится, зато и срок владения счетом — три года, а не пять лет.

Придется хорошо подумать, что вас больше устроит: продолжить пользоваться старым счетом, превратить старый ИИС в ИИС-3 либо закрыть старый и открыть новый, а то и два или три новых ИИС. Это зависит от того, как давно у вас открыт имеющийся ИИС и какие вычеты вас интересуют.

Кратко:

• Можно открыть и обычный брокерский счет, и ИИС.
• Чем раньше откроете ИИС, тем раньше начнется отсчет минимального срока владения для получения налоговых льгот, даже если на нем нет денег.

В конце урока предлагаем вам ответить на вопросы, чтобы понять, подходит ли вам ИИС-3.

1. ИИС — ваша возможность инвестировать выгоднее. Вычет на пополнение позволяет вернуть процент от вложенного, но максимальная сумма взноса на ИИС, с которой можно получить налоговый вычет, ограничена 400 000 ₽ в год. Вычет на доход дает возможность не платить налог с дохода от торговли ценными бумагами и купонов по облигациям.
2. На ИИС старого типа можно использовать только один вид вычета. На ИИС-3 можно совмещать вычеты, не выбирая какой-то один из них. С 2024 года можно открывать только ИИС-3.
3. Одновременно можно иметь только один ИИС старого типа, тогда как обычных брокерских счетов может быть сколько угодно. ИИС-3 можно открыть сразу два или три, но только если нет ИИС других типов.
4. С ИИС старого типа нельзя выводить деньги в течение трех лет после открытия. Для ИИС-3 этот срок равен пяти годам и постепенно вырастет до 10. А вот с обычного брокерского счета можно вывести деньги когда угодно, не закрывая счет.
5. Выбирать между ИИС и обычным счетом не нужно — смело открывайте и то и другое, если брокер не берет плату за обслуживание пустого счета.
6. Откройте ИИС прямо сейчас. Раньше откроете — раньше начнется отсчет минимального срока.
7. У ИИС еще много тонкостей и частных случаев. Чтобы разложить все по полочкам, обязательно пройдите тест. А если хотите разобраться подробнее, пройдите отдельный курс по ИИС-3, где мы детально изучаем этот инвестиционный инструмент.

Перейдем к тому, во что можно вложиться на бирже. Первым делом посмотрим на облигации — в следующем уроке.