Долго не приходят деньги по имуще­ственному вычету. Как быть?

В свое время я тоже оказалась в похожей ситуации: подала документы на имущественный вычет, но деньги долго не приходили. Расскажу, что я делала.

Я подавала документы на имущественный вычет за покупку квартиры через личный кабинет налогоплательщика. Подробно об этом Т⁠—⁠Ж рассказал в статье «Как получить налоговый вычет за квартиру».

ИФНС проверяет декларацию и документы в течение трех месяцев со дня подачи — это называется камеральная проверка. Если нарушений нет и все в порядке, проверка завершается автоматически. В моем случае она завершилась ровно через три месяца. Об этом у меня появилась запись в личном кабинете.

Заявление на возврат излишне уплаченного налога подавать отдельно не нужно: оно будет сформировано вместе с декларацией. Со дня завершения камеральной проверки до дня перечисления денег может пройти еще максимум две недели  .

Но в моем случае был немного другой порядок подачи заявления — его нужно было заполнять при подаче декларации отдельно, а образца я не нашла. Поэтому я подала заявление только после того, как закончилась проверка и в моем кабинете появилась информация, что я могу распорядиться переплатой. Заявление в этом случае формировалось автоматически, и нужно было только указать личные данные и счет.

В то время сумму излишне уплаченного налога налоговая должна была перечислить на счет в течение месяца с того дня, как она получила мое заявление. Заявление через личный кабинет я отправила 20 мая. Я подождала до 10 июля, но деньги на счет не поступили. Тогда я начала действовать.

Сейчас по общему правилу НДФЛ возвращают максимум в течение двух недель после окончания камеральной проверки, а на практике часто еще быстрее. Так что можно не ждать месяц, чтобы обратиться в налоговую, если возврат не придет. Но есть нюанс — у вас не должно быть задолженности по налогам. Если она есть — отсутствует положительное сальдо на едином налоговом счете, налоговая отправит вам сообщение об отказе в возврате  .

Вот вычеты, которые сейчас можно получить в упрощенном порядке:

1. Инвестиционный налоговый вычет.
2. Вычеты за покупку или строительство жилья.
3. Вычет по процентам по ипотеке.
4. Социальные вычеты, например, за лечение или обучение.
5. Вычеты по долгосрочным сбережениям граждан.

Чтобы получить вычет в упрощенном порядке, надо заполнить заявление в личном кабинете налогоплательщика. Понадобятся данные о доходах, суммах удержанного НДФЛ и произведенных расходах за соответствующий год. Эти данные подают в ФНС налоговые агенты или банки, которые присоединились к информационному взаимодействию.

Налоговая в течение 30 дней проведет камеральную проверку и предоставит вычет либо откажет. Если основания для вычета есть, его сумму в тот же день учтут на едином налоговом счете. Если задолженности по налогам нет, деньги в течение двух рабочих дней перечислят на указанный в заявлении счет.

Подать жалобу. Я это сделала через портал налоговой службы. Можно составить жалобу по образцу и скопировать нужные куски в ту форму, что есть на сайте. Еще жалобу можно подать через личный кабинет на сайте ФНС. Ее должны рассмотреть в течение 15 рабочих дней. Этот срок могут продлить еще на 15 дней, если налоговой нужно уточнить сведения или собрать дополнительную информацию. Мне ответили через 20 дней.

Взыскать компенсацию — можно попробовать это сделать, поскольку вы не получили вовремя свой излишне уплаченный налог. Сумма неустойки не очень большая: за каждый день просрочки в размере действовавшей в эти дни ключевой ставки ЦБ. Например, я получила бы в качестве компенсации 1088,94 ₽.

Компенсацию лучше посчитать самому и указать в заявлении. Если этого не сделать, есть шанс ее не получить. Налоговая не обязана сама считать. Я не стала прикладывать расчет и компенсацию не получила.

Отправить повторную жалобу. Если первая жалоба не подействует или вы не получите ответа вовремя, можно подать повторную жалобу точно таким же способом. Только в содержании обращения нужно указать реквизиты первой жалобы и сообщить, что это повторное обращение. Эта жалоба уже идет в управление ФНС по субъекту.

Сходить лично в налоговую. В налоговой есть консультанты, а еще часто дежурят инспекторы. К ним можно обратиться и рассказать о проблеме. Они сразу же проверяют вас по базе данных и советуют, как поступить дальше.

В нашей налоговой консультанты записывают на отдельный лист тех, кто обращается лично, и затем в течение двух недель помогают им решить проблему. Если не помогут или если консультантов в вашей налоговой нет, можно сходить на прием к начальнику. Но я до него не дошла.

Этот способ неудобен тем, что приезжать нужно в часы работы налоговой и лучше всего днем, когда меньше людей. Вечером придется долго стоять в очереди.

Я подавала жалобу 10 июля. В инспекцию ездила 18 июля. Не знаю, что именно помогло, но деньги мне пришли 1 августа.

И если при этом вы запросили в налоговой уведомление о праве на имущественный вычет, а она вам его не присылает — вот как решить вопрос.

В этом случае срок ответа налоговой — 30 календарных дней. Но никаких последствий для нее, если она затягивает с уведомлением, в законе нет. Поэтому остается только писать жалобы и ходить лично в налоговую  .

Если вы подали банковские реквизиты для возврата излишне уплаченного налога, по закону деньги должны прийти в течение максимум двух недель с того дня, как закончится камеральная проверка декларации.

Если вы подали документы на вычет в упрощенном порядке, их должны рассмотреть в течение 30 дней. Если налоговая примет положительное решение, деньги должны поступить на единый налоговый счет в течение двух рабочих дней.

Если деньги не пришли вовремя, можно написать жалобу.

Лучше всего, как мне показалось, работают личные визиты. Инспектор или консультант может сразу посмотреть документы по базе и все решить.