Почему бывший муж получил половину вычета за квартиру?
В 2018 году мы с бывшим мужем купили квартиру с добавлением материнского капитала. Выделили доли, по 1/4 каждому члену семьи — это бывший супруг, я и двое детей.
Когда покупали квартиру, я была в декрете, и налоговый вычет оформлял и получал бывший супруг. Когда я вышла на работу, тоже подала на налоговый вычет. И тут я узнала, что вычет оформлен пополам на обоих супругов. Таким образом, 50% со стоимости квартиры получил он, и 50% должна получить я.
А как же дети? Почему вычет был оформлен пополам? Должно ли быть какое-то заявление от супругов, на основании чего именно так был поделен вычет? Законно ли это, учитывая, что дети живут со мной на одной территории и налоги за них плачу я?
Бывший муж получил налоговый вычет законно. Поскольку при использовании маткапитала супругу выделили долю, я делаю вывод, что жилье вы купили в браке. А значит, если не было брачного договора и заявления о распределении вычета, каждый из вас вправе получить вычет со своей доли и имеет равное право на вычет за доли своих несовершеннолетних детей.
Также отмечу, что ваш вопрос актуален, если квартира стоила меньше 4 000 000 ₽. Если цена квартиры за вычетом маткапитала больше, лимит для налогового вычета — 2 000 000 ₽ для каждого из вас. Расскажу обо всем подробнее.
Кто из вас вправе получить вычет
Поскольку квартиру вы купили в браке, она считается совместно нажитым имуществом и вы оба автоматически получаете право на вычет даже после развода . Без брачного договора или заявления о распределении сумму вычета делят пополам. Это касается и долей ваших детей.
Например, квартиру купили в браке за 3 600 000 ₽. Если при подаче декларации супруги не приложили заявление на распределение между ними суммы вычета, она автоматически делится пополам. То есть муж получит вычет с суммы 1 800 000 ₽, жена — аналогично. Если, как в вашей ситуации, квартиру покупали с выделением долей по 1/4 для родителей и двоих детей — расчет такой же.
Чтобы получить налоговый вычет, нужно :
- Быть налоговым резидентом России, то есть находиться в стране не менее 183 дней в календарном году.
- Получать доход, который облагается налогом по ставке 13, 15, 18, 20 или 22%.
- Быть собственником жилья и оплатить расходы на его покупку.
Квартира куплена в браке — а значит, в отношении нее действуют нормы получения вычета супругами, хоть вы и разведены. Каждый из вас получает вычет за свою долю, а также вычет за доли ваших детей, который распределяется между вами пополам, потому что расходы на приобретение этих долей вы понесли вместе . С кем проживают дети и кто платит за них налоги — неважно.
Для каждого из вас максимальный лимит для налогового вычета — 2 000 000 ₽, доли детей не увеличивают эту сумму.
Обратите внимание, что с суммы маткапитала вычет не положен — только с личных или кредитных денег, затраченных на покупку жилья. В декларации учитывайте сумму расходов на приобретение без маткапитала.
Какие еще вычеты вы вправе получить
В вопросе вы не указали, как оплачивали квартиру. Если покупали в ипотеку, вы также вправе получить вычет с уплаченных процентов. Как это сделать, подробно описано в статье «Когда подавать заявление на налоговый вычет по ипотечным процентам».
Если все еще выплачиваете ипотеку, имеет значение, как вы распорядились этой квартирой при разводе. Для расходов на уплату процентов до развода будут действовать те же принципы, что и для получения вычета за покупку жилья, то есть 50/50.
После развода вычет по процентам получит тот, кто погашает ипотеку по решению суда. Единственный плательщик вправе заявить вычет со всей суммы уплаченных процентов.
Кроме того, вы всегда вправе заявить и другие вычеты, не связанные с недвижимым имуществом: стандартные, социальные, инвестиционные и другие. Подробно об этом — в статье «Какие налоговые вычеты можно получить в 2024 году».
Что в итоге
При покупке жилья в браке имущественный вычет делят между супругами пополам, если позволяет стоимость квартиры, не было брачного договора и к декларации не приложено заявление о распределении вычета. С кем проживают дети и кто платит за них налоги — неважно.
