Самозанятых не включают в систему обязательного пенсионного страхования автоматически.
Они не платят за себя страховые взносы, а время работы на льготном налоговом режиме — «Налог на профессиональную деятельность», НПД, — не учитывают в страховом стаже, дающем право на страховую пенсию.
Но такой стаж можно купить. Тогда каждый оплаченный год зачтут в страховой стаж и начислят индивидуальный пенсионный коэффициент, ИПК.
Право самозанятых на пенсию
Самозанятые и ИП, которые платят НПД, обязаны платить в бюджет только налог, а обязательные страховые взносы — нет. То есть можно работать год, уплачивать 4 или 6% налогов, но этот год не засчитают в страховой стаж и не начислят ИПК — его еще называют пенсионными баллами.
Такова ситуация для самозанятых по умолчанию. Если человек не верит в пенсию, работает в такси или делает сайты на заказ и сам копит себе на старость, он вправе не скидываться на пенсию.
На момент наступления пенсионного возраста у самозанятого может не оказаться права на страховую пенсию по старости, потому что он не платил взносы. Государство без пенсии не оставит, но будет выплачивать только социальную — ее назначат на пять лет позже и в меньшем размере.
Это не относится к тем, кто работает по трудовому или гражданско-правовому договору: за них взносы платит работодатель или заказчик. Не касается это и ИП, применяющих другие налоговые режимы: они застрахованы автоматически с момента регистрации и обязаны делать отчисления на пенсионное и медицинское страхование.
Как купить страховой стаж и баллы для пенсии
Страховой стаж и ИПК, или баллы, можно получить за дополнительную плату .
Для этого самозанятому или ИП на НПД нужно подать заявление в Социальный фонд и стать застрахованным — добровольно вступить в отношения по обязательному пенсионному страхованию. Написать заявление и платить взносы можно в мобильном приложении «Мой налог» или в личном кабинете на сайте ФНС.
Расчетный период начинается со дня подачи заявления — при условии, что будут уплачены страховые взносы. Самозанятому зачтут полный год стажа и начислят ИПК, если он заплатит страховые взносы в полном объеме за этот год. Все это повлияет на возможность получать страховую пенсию и сумму выплат.
Но для плательщиков НПД это не обязанность, а право. Если хотите — платите, зачтется страховой стаж.
Сколько нужно заплатить за год стажа
Самозанятые на НПД платят страховые взносы в фиксированном размере. В 2025 году — 59 241,6 ₽.
Заплатить взносы нужно до 31 декабря того года, который хотите зачесть в стаж. Если заплатить меньше, стаж тоже зачтут, но пропорционально взносам.
- 59 241,6 ₽
- стоит год стажа для самозанятых в 2025 году
В любое время можно подать заявление и прекратить добровольное участие в обязательном пенсионном страховании — например, если устроитесь на работу по трудовому договору или перейдете на упрощенку.
При подаче заявления в Социальный фонд нужна справка о регистрации на НПД. Ее можно скачать в личном кабинете или в приложении «Мой налог».
Самозанятые вправе покупать сколько угодно лет стажа
Любой человек, даже без статуса ИП или самозанятого, может купить себе пенсионный стаж — мы уже рассказывали, как это сделать. Но у обычных людей, которые не застрахованы в системе обязательного пенсионного страхования, есть ограничение: за деньги можно получить только половину того периода, что нужен для страховой пенсии. Например, для выхода на пенсию в 2025 году или позже нужно иметь 15 лет стажа. Значит, купить получится только семь с половиной лет.
У самозанятых на НПД такого ограничения нет. Если добровольно платить взносы, весь пенсионный стаж можно получить таким способом.
НПД нельзя уменьшить налог на взносы
Если вы ИП и хотите перейти на НПД, сто раз подумайте. Дело в том, что на других режимах взносы уменьшают налог. Например, на УСН «Доходы» всю сумму взносов можно вычесть из начисленного налога.
В итоге всего в бюджет придется заплатить 6%: взносы на медицинское и пенсионное страхование уже войдут в налог — причем как фиксированные, так и 1%, который платят с превышения дохода в 300 000 ₽.
Самозанятые, которые работают с юрлицами и ИП, платят в бюджет 6% налога. При этом стаж не засчитывается. А если покупать его за деньги, нужно заплатить в 2025 году почти 60 000 ₽ сверху: из начисленного налога на профессиональный доход эти взносы вычесть нельзя.
Что оценить выгоду НПД, нужно учесть много факторов: возможность работать без кассы и деклараций, а также вообще не платить страховые взносы, если не хочется. Но деньги тоже нужно считать.
Предположим, Иван делает сайты. Его клиенты — юрлица и ИП. Иван работает на УСН, платит 6% с доходов и обязательные взносы. Средний доход Ивана — 100 000 ₽ в месяц. Посчитаем, выгодно ли Ивану переходить на НПД при условии, что он надеется на пенсию.
Расчет налога и взносов на УСН и НПД в 2025
| УСН | НПД | |
|---|---|---|
| Доход за год | 1 200 000,0 | 1 200 000,0 |
| Начисленный налог | 72 000,0 | 72 000,0 |
| Фиксированные взносы | 57 658,0 | 59 241,6 |
| Дополнительные взносы, 1% | 9 000,0 | — |
| Общая сумма налогов и взносов | 72 000,0 | 131 241,6 |
Расчет налога и взносов на УСН и НПД в 2025
| УСН | |
| Доход за год | 1 200 000,0 |
| Начисленный налог | 72 000,0 |
| Фиксированные взносы | 57 658,0 |
| Дополнительные взносы, 1% | 9 000,0 |
| Общая сумма налогов и взносов | 72 000,0 |
| НПД | |
| Доход за год | 1 200 000,0 |
| Начисленный налог | 72 000,0 |
| Фиксированные взносы | 59 241,6 |
| Дополнительные взносы, 1% | — |
| Общая сумма налогов и взносов | 131 241,6 |
Иван заплатит на НПД больше, чем на УСН, поскольку предприниматели на УСН с объектом «Доходы» вправе вычитать фиксированные и дополнительные взносы из налога без их перечисления в ФНС. При этом баллов на НПД за тот же период он получит немного больше.
Это связано с тем, что на УСН Иван заплатит 11 469,44 ₽ на обязательное медицинское страхование и 55 188,56 ₽ на обязательное пенсионное страхование, а на НПД — всю сумму, 59 241,6 ₽, только на обязательное пенсионное страхование. Если Иван откроет счет в банке, который сам считает налоги и подает декларацию, переходить на НПД ему будет не так уж выгодно.
Зачем вообще покупать пенсионный стаж?
Чтобы получать страховую пенсию по старости, нужно накопить хотя бы минимум страхового трудового стажа и ИПК. Для выхода на такую пенсию с 2025 года потребуется 15 лет и 30 пенсионных баллов. Если чего-то не хватит, будут платить только социальную пенсию.
Кроме того, уплата страховых взносов влияет на размер страховой пенсии. Чем больше взносов, тем выше пенсия.
Социальная пенсия по старости в России с 1 апреля 2025 года — 8 824 ₽, но, если человек не работает, к ней устанавливают доплаты до регионального прожиточного минимума. Федеральный прожиточный минимум для пенсионеров в 2025 году — 15 250 ₽. Региональный может быть больше или меньше федерального — зависит от уровня цен. Например, в этом году прожиточный минимум в Белгородской области — 12 811 ₽, а на Чукотке — 39 803 ₽. Размер социальных пенсий ежегодно с 1 апреля индексируют.
Социальную пенсию назначают на пять лет позже, чем страховую. С учетом повышения пенсионного возраста тот же фрилансер Иван получит ее только в 70 лет.
