С 1 июня до 30 сентября 2026 года включительно родители двух детей и более могут подать заявление на семейную налоговую выплату.
При соблюдении условий по доходу и имуществу государство пересчитает НДФЛ за предыдущий год по ставке 6%. Разницу они получат на карту. Расскажу, как подать заявление на семейную налоговую выплату и какие условия нужно соблюсти.
Главное о семейной налоговой выплате
- Семейная налоговая выплата, или «налоговый кэшбэк», — новая ежегодная мера поддержки нуждающихся родителей от Социального фонда, СФР.
- Главное требование — у заявителя не меньше двух детей и в прошлом году был доход, который облагался НДФЛ. Есть много дополнительных условий.
- Пособие не назначат, если у заявителя не было дохода, с которого он уплачивал НДФЛ, например если родитель — ИП на спецрежиме, самозанятый или не работает.
- За один и тот же год можно вернуть НДФЛ из бюджета с помощью налоговых вычетов и получить семейную налоговую выплату. Не повлияют на сумму стандартные, социальные вычеты и имущественный вычет на покупку жилья и погашение процентов по ипотеке .
- Пособие вправе оформить каждый из родителей, даже если они в разводе или отец не записан в свидетельстве.
- Дети могут быть от разных отцов или матерей.
- Подать заявление на выплату за 2025 год нужно с 1 июня до 1 октября 2026 года.
Прикиньте сумму, которую получите
Размер выплаты — это разница между НДФЛ за 2025 год и налогом на тот же доход, рассчитанным по ставке 6% . При налоге по ставке 13% семейная налоговая выплата составит 7% дохода родителя за 2025 год .
Мужчина получал зарплату 45 000 ₽ гросс в 2025 году. Выплата составит 37 800 ₽ .
Женщина получала до вычета НДФЛ 70 000 ₽. Ее выплата составит 58 800 ₽ .
Если 70 000 ₽ получают оба родителя, выплату сможет оформить каждый, и в семейный бюджет вернется 117 600 ₽ .
Если у заявителя есть право на стандартные, социальные вычеты и имущественный вычет на покупку жилья и погашение процентов по ипотеке, можно одновременно вернуть часть уплаченного НДФЛ за счет вычета и дополнительно получить налоговый кэшбэк.
Зарплата матери двоих детей в 2025 году — 60 000 ₽ в месяц гросс, за год — 720 000 ₽. НДФЛ за год — 93 600 ₽ . В 2025 году женщина купила квартиру за 4 000 000 ₽ и уже начала получать имущественный вычет через работодателя. Также семья подходит под все условия для семейной налоговой выплаты в 2025 году.
В 2026 году женщина сможет оформить одновременно:
- Имущественный налоговый вычет за покупку жилья и вернуть весь уплаченный НДФЛ — 93 600 ₽ .
- Получить семейную налоговую выплату — 50 400 ₽ .
Убедитесь, что подходите под условия выплаты
Право на семейную налоговую выплату в 2026 году имеют родители, усыновители, опекуны и попечители, если соблюдаются такие условия:
- Все члены семьи — граждане РФ и постоянно живут в России, а родители — налоговые резиденты.
- В семье не менее двух детей младше 18 лет или младше 23 на очном обучении.
- В 2025 году у родителя был доход, облагаемый НДФЛ.
- Среднедушевой доход семьи за 2025 год не превышал 1,5 регионального прожиточного минимума на душу населения в 2025 году. В расчет возьмут данные региона, в котором у заявителя постоянная или временная регистрация. Если регистрации нет, посчитают по региону проживания . Например, в Московской области прожиточный минимум — 19 302 ₽. Предельный месячный доход в 2025 году для семьи из четырех человек — 115 812 ₽ . При этом в одном месяце доход может быть 300 000 ₽, а в другом — 30 000 ₽. Главное, чтобы в среднем за год заработки были в пределах лимита.
- Имущество в собственности не должно превышать разрешенный лимит.
- У заявителя нет долгов по алиментам по исполнительному производству. Даже 1 ₽ долга — основание для отказа. О задолженности СФР узнает от службы судебных приставов.
Определите состав семьи
В состав семьи, чей заработок влияет на среднедушевой доход, входят:
- Заявитель — родитель, усыновитель или опекун.
- Его супруг или супруга. Они не обязательно должны быть родителями детей.
- Не состоящие в браке дети до 18 лет или до 23 лет, если они учатся очно.
Не учитывают в составе семьи :
- детей, вступивших в брак;
- родителей, лишенных родительских прав или ограниченных в них в отношении детей, которые входят в состав семьи. Например, в семье мать, отец и сын. Родители не разведены, но отца лишили родительских прав. Его доход для семейной выплаты не учтут;
- членов семьи в местах лишения свободы, под стражей, на принудительном лечении, в розыске, признанных безвестно отсутствующими или объявленных умершими;
- военнослужащих по призыву и учащихся военных училищ и вузов без контракта на службу в армии.
В семье Соколовых из Тульской области пять человек: мать, отец и трое детей — 12, 15 и 17 лет. Старший ребенок учится в военном училище.
При расчете среднедушевого дохода в составе семьи будет не пять, а четыре человека: в него не войдет студент военного училища.
Посчитайте среднедушевой доход семьи и сравните с лимитом
Для получения семейной налоговой выплаты среднедушевой доход не должен превышать 1,5 величины прожиточного минимума на душу населения в регионе проживания заявителя.
Среднедушевой доход складывается из доходов всех членов семьи заявителя за 2025 год до вычета НДФЛ . Его считают по такой формуле:
Среднедушевой доход = Доходы всех членов семьи в 2025 году / 12 / Количество членов семьи
Эта формула актуальна и для ситуаций, когда доходы были не во всех месяцах года.
В 2025 году супруги Соколовы получали только зарплату, и их совокупный годовой доход до вычета НДФЛ — 1 104 000 ₽. Других заработков у семьи не было. В расчет идут двое детей. Среднедушевой доход семьи Соколовых за 2025 год: 1 104 000 ₽ / 12 месяцев / 4 человека = 23 000 ₽. Это меньше 1,5 величины прожиточного минимума на душу населения в Тульской области в 2025 году — 26 659,5 ₽: 17 773 ₽ × 1,5.
Доходы, которые учитывают при оценке нуждаемости семьи
| Вид дохода | Кто предоставляет информацию |
|---|---|
| Зарплата, премии, денежное довольствие, доход от выполнения работ или оказания услуг по гражданско-правовому договору, в том числе по договору об осуществлении опеки или попечительства на возмездных условиях | ФНС |
| Трудовые доходы сотрудников органов ФСБ, МВД, ФСИН | Заявитель |
| Пенсии и пособия | СФР |
| Пожизненное содержание судей в отставке | Заявитель |
| Стипендии и выплаты в академическом отпуске по медпоказаниям | Заявитель |
| Полученные алименты или доля от среднемесячной номинальной зарплаты в регионе за 2025 год | ФССП либо заявитель, если он получает алименты по нотариальному соглашению |
| Выплата правопреемникам по пенсионному страхованию | СФР |
| Компенсации за государственные и общественные обязанности | Заявитель |
| Дивиденды и проценты по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами — за вычетом расходов | ФНС |
| Проценты по вкладам в банках | ФНС |
| Доходы от бизнеса — за вычетом расходов и целевых грантов | ФНС |
| Доходы от продажи и аренды имущества | ФНС |
| Доходы по договорам авторского заказа | ФНС |
| Доходы самозанятых и от деятельности на патенте — без вычета расходов | ФНС |
| Единовременное пособие при увольнении с военной службы | Заявитель |
| Доходы из источников за границей | Заявитель |
| Доходы от выигрышей в лотереях и тотализаторах | ФНС |
| Вид дохода | Кто предоставляет информацию |
|---|---|
| Зарплата, премии, денежное довольствие, доход от выполнения работ или оказания услуг по гражданско-правовому договору, в том числе по договору об осуществлении опеки или попечительства на возмездных условиях | ФНС |
| Трудовые доходы сотрудников органов ФСБ, МВД, ФСИН | Заявитель |
| Пенсии и пособия | СФР |
| Пожизненное содержание судей в отставке | Заявитель |
| Стипендии и выплаты в академическом отпуске по медпоказаниям | Заявитель |
| Полученные алименты или доля от среднемесячной номинальной зарплаты в регионе за 2025 год | ФССП либо заявитель, если он получает алименты по нотариальному соглашению |
| Выплата правопреемникам по пенсионному страхованию | СФР |
| Компенсации за государственные и общественные обязанности | Заявитель |
| Дивиденды и проценты по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами — за вычетом расходов | ФНС |
| Проценты по вкладам в банках | ФНС |
| Доходы от бизнеса — за вычетом расходов и целевых грантов | ФНС |
| Доходы от продажи и аренды имущества | ФНС |
| Доходы по договорам авторского заказа | ФНС |
| Доходы самозанятых и от деятельности на патенте — без вычета расходов | ФНС |
| Единовременное пособие при увольнении с военной службы | Заявитель |
| Доходы из источников за границей | Заявитель |
| Доходы от выигрышей в лотереях и тотализаторах | ФНС |
Не будут учитывать в составе доходов :
- «Налоговый кэшбэк» за предыдущий год.
- Разовую матпомощь из бюджета в связи с ЧС или терактами.
- Выплаты по уходу за детьми с инвалидностью и инвалидами первой группы с детства.
- Пособия и алименты на детей с 18 или 23 лет — в зависимости от региона, — а также на детей, которые либо не включены в состав семьи заявителя, либо умерли, либо объявлены судом умершими, либо признаны безвестно отсутствующими.
- Компенсации за ущерб жизни, здоровью и имуществу.
- Компенсацию за приобретение средств реабилитации для членов семьи с инвалидностью.
- Выплаты в рамках соцконтракта.
- Целевые средства для оплаты жилья или транспорта в рамках соцподдержки.
- Маткапитал для оплаты жилья или средств реабилитации.
- Региональный маткапитал.
- НДФЛ, возвращенный с помощью вычетов через работодателя или по декларации.
- Пособие на погребение.
- Компенсацию за содержание собак-проводников.
- Компенсацию за установку надгробного памятника.
- Единовременные выплаты военнослужащим и членам их семей в возмещение ущерба жизни и здоровью из-за боевых действий.
- Единовременную помощь на лечение ребенка из бюджета.
- Выплаты обладателям звания «Мать-героиня» и ордена «Родительская слава».
- Проценты по номинальным счетам на детей до 18 лет под опекой.
- Средства из федерального бюджета на ремонт домов семей военнослужащих и сотрудников правоохранительных органов при потере кормильца.
- Компенсации за питание детей на домашнем обучении.
- Ежемесячные выплаты жителям Курской области, временно отселенным из-за режима КТО или ЧС.
- Единовременную материальную помощь от работодателя до 1 000 000 ₽ при рождении ребенка.
Если получаете алименты, определите, сколько войдет в среднедушевой доход
Для заявителей в разводе в доход семьи входят полученные алименты. Какую именно сумму алиментов учтут, зависит от того, на каком основании второй родитель перечисляет деньги на детей.
Если родитель получает алименты по решению суда или судебному приказу и не обращался к судебным приставам, в состав доходов включат сумму по данным заявителя. Если же возбуждено исполнительное производство, учтут деньги, которые удалось взыскать с должника. Об этом сообщит служба судебных приставов.
Когда второй родитель платит алименты по устной договоренности или нотариальному соглашению, в расчете учитывают сумму из заявления, но не менее лимита. Его считают как долю от среднемесячной номинальной начисленной зарплаты в регионе за предыдущий год:
- На одного ребенка — 1/4 доли.
- На двоих детей — 1/3 доли.
- ️На троих и более — 1/2 доли.
Без судебного решения минимальные алименты в Московской области на одного ребенка составят 29 008,34 ₽ в месяц , на двух детей — 38 677,78 ₽ , на трех и более — 58 016,68 ₽ .
Для родителей, которые в заявлении в графе «Семейное положение» указывают статус, отличный от «разведен (разведена)», — «состою в браке», «вдова или вдовец», «брак не заключался», — полученные алименты учитывают по данным из заявления .
Проверьте имущество семьи
СФР будет учитывать транспорт и недвижимость в собственности членов семьи. Если имущество выходит за пределы утвержденного перечня, в выплате откажут .
В одной семье с двумя детьми — квартира, дом, дача, гараж и машина. Имущество не будет поводом для отказа в семейной выплате.
В другой семье с двумя детьми — одна квартира и две машины. В выплате откажут из-за транспорта: больше одной машины можно иметь только многодетным.
Ограничения на имущество семьи
| Вид имущества | Максимум | Не учтут при оценке |
|---|---|---|
| Жилье | • Одна квартира или комната любой площади. Если их несколько, суммарная площадь на каждого члена семьи — не больше 24 м² • Один дом любой площади или несколько домов, если на каждого члена семьи приходится не больше 40 м² | • Непригодное для проживания • Занимаемое больным членом семьи, если нельзя жить вместе • Предоставленное многодетной семье по соцпрограмме или полностью оплаченное целевыми субсидиями • Совокупные доли на всех членов семьи в пределах 1/3 общей площади • Жилье под арестом и при запрете регистрационных действий • Жилье опекаемых детей |
| Нежилые помещения | • Одна дача — с назначением «садовый дом» • Один гараж или машино-место. Два — если семья многодетная, или кто-то из членов семьи с инвалидностью, или машина получена по соцпрограмме либо полностью оплачена целевыми субсидиями • Одно нежилое помещение | • Хозпостройки на участках под ИЖС, личное хозяйство • Общее имущество в многоквартирных домах |
| Участки | Земля общей площадью до 0,25 га при проживании заявителя в городе или до 1 га при проживании в селе | • Участки многодетных по программам соцподдержки или полностью оплаченные целевыми субсидиями • Дальневосточный гектар |
| Транспорт | • Один автомобиль и/или один мотоцикл. По два ТС обоих типов — если семья многодетная, или у члена семьи инвалидность, или транспорт получили по господдержке. Если машина с двигателем мощнее 250 л. с. выпущена меньше пяти лет назад, выплаты не будет — даже если эта машина единственная в семье • Один катер или лодка младше пяти лет • Одна самоходная машина, например трактор, или другая техника — снегоход или квадроцикл — не старше пяти лет | • Машины с двигателем мощностью от 250 л. с. и не старше пяти лет, если в семье не меньше четырех детей • Транспорт опекаемых детей • Катера, лодки и самоходные машины старше пяти лет |
| Вид имущества | Максимум | Не учтут при оценке |
|---|---|---|
| Жилье | • Одна квартира или комната любой площади. Если их несколько, суммарная площадь на каждого члена семьи — не больше 24 м² • Один дом любой площади или несколько домов, если на каждого члена семьи приходится не больше 40 м² | • Непригодное для проживания • Занимаемое больным членом семьи, если нельзя жить вместе • Предоставленное многодетной семье по соцпрограмме или полностью оплаченное целевыми субсидиями • Совокупные доли на всех членов семьи в пределах 1/3 общей площади • Жилье под арестом и при запрете регистрационных действий • Жилье опекаемых детей |
| Нежилые помещения | • Одна дача — с назначением «садовый дом» • Один гараж или машино-место. Два — если семья многодетная, или кто-то из членов семьи с инвалидностью, или машина получена по соцпрограмме либо полностью оплачена целевыми субсидиями • Одно нежилое помещение | • Хозпостройки на участках под ИЖС, личное хозяйство • Общее имущество в многоквартирных домах |
| Участки | Земля общей площадью до 0,25 га при проживании заявителя в городе или до 1 га при проживании в селе | • Участки многодетных по программам соцподдержки или полностью оплаченные целевыми субсидиями • Дальневосточный гектар |
| Транспорт | • Один автомобиль и/или один мотоцикл. По два ТС обоих типов — если семья многодетная, или у члена семьи инвалидность, или транспорт получили по господдержке. Если машина с двигателем мощнее 250 л. с. выпущена меньше пяти лет назад, выплаты не будет — даже если эта машина единственная в семье • Один катер или лодка младше пяти лет • Одна самоходная машина, например трактор, или другая техника — снегоход или квадроцикл — не старше пяти лет | • Машины с двигателем мощностью от 250 л. с. и не старше пяти лет, если в семье не меньше четырех детей • Транспорт опекаемых детей • Катера, лодки и самоходные машины старше пяти лет |
Подайте заявление — лично или онлайн
Заявление нужно подать с 1 июня до 1 октября 2026 года одним из способов :
- Онлайн на госуслугах. Сервис доступен с 1 июня 2026 года.
- Лично в отделении СФР по месту жительства или в МФЦ, которые предоставляют такую услугу.
Обратиться в СФР вправе оба родителя, которые платят НДФЛ, — каждый по отдельности, даже если они в разводе.
Для подачи заявления через госуслуги понадобятся в том числе:
- данные детей — ФИО, дата рождения, СНИЛС, номер и дата актовой записи о рождении, орган регистрации. Для детей старше 14 лет — паспортные данные и СНИЛС;
- если в разводе — дата и номер актовой записи о регистрации расторжения брака и наименование регистрирующего органа, а также ФИО, дата рождения, СНИЛС, данные паспорта супруга;
- если в браке — ФИО, дата рождения, СНИЛС, данные паспорта супруга, реквизиты актовой записи о регистрации брака;
- если супруг умер — его ФИО, дата рождения, СНИЛС, данные паспорта, реквизиты актовых записей о регистрации брака и смерти.
На госуслугах можно подать заявление на оформление выплат впервые или поменять реквизиты для зачисления денег. Для этого нужно ответить на несколько вопросов о составе семьи, гражданстве детей, проверить данные членов семьи и реквизиты актовых записей о рождении детей, регистрации или расторжении брака.
Заявление на госуслугах можно подать по адресу постоянной или временной прописки, а если их нет — по фактическому месту жительства.
Если в профиле заявителя в карточке «Семья» есть данные о супруге и детях, они подгрузятся в заявление автоматически. Иначе их нужно внести вручную.
По каждому ребенку последовательно выберите гражданство и проверьте личные данные и сведения о рождении. Также нужно ответить на вопросы об алиментах — сколько получили и на основании какого документа, например если в одной семье дети от разных браков.
В форме заявления необходимо ответить на несколько вопросов о членах семьи и их доходах. От этого будет зависеть среднедушевой доход и определение права на получение выплаты.
Также будет несколько страниц для заполнения данных о собственности семьи. Для получения выплаты имущество должно укладываться в лимит.
Приложите подтверждающие документы
Большую часть подтверждающих документов СФР запросит у профильных ведомств — ФНС, Росреестра, ФССП, МВД и так далее. Они обязаны передать информацию в фонд в течение 48 часов.
От заявителя документы потребуют в исключительных случаях — например, если он вступил в брак или установил опеку над ребенком за границей. Документы из иностранного государства нужно легализовать, перевести на русский язык и заверить перевод у нотариуса .
Некоторые ситуации, в которых заявителю нужно представить дополнительные документы :
| Ситуация | Документ |
|---|---|
| В семье есть жилое помещение, в котором живет член семьи с тяжелым заболеванием | Справка из поликлиники, заключение врача |
| В собственности есть транспорт или жилье, которые предоставили региональные или местные власти как меру соцподдержки семьи | Документы о безвозмездном получении: договор дарения, постановление о предоставлении помощи от органа, выдавшего транспорт или жилое помещение |
| Член семьи очно учится в вузе или колледже | Справка из образовательной организации |
| Член семьи проходил военную службу по призыву | Копия военного билета, справка из военкомата или воинской части |
| Транспорт находится в розыске, под арестом или под запретом на регистрационные действия | Справка из ГИБДД, ФССП или ФНП . Также подойдет постановление или решение суда |
| Член семьи признан безвестно отсутствующим или умершим | Решение суда с отметкой о вступлении в силу |
| Ситуация | Документ |
|---|---|
| В семье есть жилое помещение, в котором живет член семьи с тяжелым заболеванием | Справка из поликлиники, заключение врача |
| В собственности есть транспорт или жилье, которые предоставили региональные или местные власти как меру соцподдержки семьи | Документы о безвозмездном получении: договор дарения, постановление о предоставлении помощи от органа, выдавшего транспорт или жилое помещение |
| Член семьи очно учится в вузе или колледже | Справка из образовательной организации |
| Член семьи проходил военную службу по призыву | Копия военного билета, справка из военкомата или воинской части |
| Транспорт находится в розыске, под арестом или под запретом на регистрационные действия | Справка из ГИБДД, ФССП или ФНП . Также подойдет постановление или решение суда |
| Член семьи признан безвестно отсутствующим или умершим | Решение суда с отметкой о вступлении в силу |
При любом способе подачи заявления подтверждающие документы нужно принести в СФР в течение 10 рабочих дней .
Дождитесь решения ведомства и обжалуйте его при необходимости
СФР рассмотрит заявление в течение 10 рабочих дней. Этот срок могут продлить до 20 рабочих дней, если фонд не получил всю информацию по запросам в другие ведомства .
Если выплату одобрят, деньги поступят на карту в течение пяти рабочих дней .
Уведомление об отказе придет на следующий рабочий день в личный кабинет на госуслугах .
Отказ можно обжаловать. Сначала подайте жалобу в СФР — через госуслуги, электронную приемную фонда или лично в клиентской службе — и попросите пересмотреть решение. Если СФР оставит его в силе, можно подать в суд иск о признании незаконным отказа в назначении семейной налоговой выплаты.
Материалы, которые помогут родителям сохранить бюджет и рассудок, — в нашем телеграм-канале @t_dety
