Правда ли, что у налогового вычета за обучение «срок годности» — 3 года?
Этот текст написан в Сообществе, в нем сохранены авторский стиль и орфография
Аноним
Я не очень силен в математике и налогах. Особенно в налогах. Перед тем, как писать этот пост-вопрос, я изучил материалы в Т—Ж и других ресурсах (таких, как «РБК»), плюс перелопатил гайды на «Налог-ру» и госуслугах. И все равно я не очень понимаю ситуацию.
Выходит, что в 2020 году я вправе подать на вычет за обучение в 2017, 2018 и 2019 годах?
Сразу хочу обрисовать свою ситуацию в примерных цифрах. Я посчитал для себя реальные цифры — примерные цифры несильно будут отличаться от них.
Я понимаю, что если я официально работаю и НДФЛ за меня поступает в бюджет, то как работник по найму я могу претендовать на налоговый вычет.
Мои расчеты такие.
2016 год. Здесь я не считаю, сколько платил за бакалавриат, потому что, если верить РБК, меня интересуют 3 года — 2017, 2018, 2019. Уплачено НДФЛ с зарплаты: 10 400 ₽.
2017 год. Оплачено за последний семестр бакалавриата: 50 000 ₽. Оплачено за первый семестр магистратуры: 30 000 ₽. Размер предполагаемого вычета: 6500 ₽ + 3900 ₽ = 10 400 ₽. Уплачено НДФЛ с зарплаты: 0 ₽.
2018 год. Оплачено за второй семестр магистратуры: 30 000 ₽. Оплачено за третий семестр магистратуры: 30 000 ₽. Размер предполагаемого вычета: 3900 ₽ + 3900 ₽ = 7800 ₽. Уплачено НДФЛ с зарплаты: 0 ₽.
2019 год. Оплачено за четвертый семестр магистратуры: 30 000 ₽. Оплачено за пятый семестр магистратуры: 30 000 ₽. Оплачено за программу переквалификации в частном онлайн-университете: 82 800 ₽. Размер предполагаемого вычета: 3900 ₽ + 3900 ₽ + 10 764 ₽ = 18 564 ₽. Но больше 15 600 ₽ нельзя. Уплачено НДФЛ с зарплаты: 2481 ₽.
2020 год. Оплачено за программу переквалификации в частном онлайн-университете: 70 000 ₽. Размер предполагаемого вычета: 9100 ₽. Уплачено НДФЛ с зарплаты: 16 205 ₽.
Окей, с 9100 ₽ за 2020 год все более-менее понятно: если я подам на вычет в начале 2021 года, то я смогу получить деньги.
Вопросы:
- Возможно ли получить вычеты за 2017, 2018, 2019 годы, если НДФЛ с зарплаты был ниже сумм предполагаемого вычета?
- Если в 2019 году за меня было уплачено 2481 ₽ НДФЛ, а в 2020 году — 16 205 ₽, значит ли это, что возврат за 2019 год может пойти из уплаченных в 2020 году 16 205 ₽?
- Суммируется ли как-то НДФЛ? Например, сейчас у меня только 16 205 ₽, доступных для работы с возвратом? Или все-таки 10 400 ₽ + 0 ₽ + 0 ₽ + 2481 ₽ + 16 205 ₽ = 29 086 ₽?
- Чтобы «ускорить» выплату НДФЛ, надо делать возврат через работодателя? Тогда определенный промежуток времени, как я понимаю, з/п не будет облагаться НДФЛ?
- Как подавать на вычет за обучение в 2017 году, если сейчас заканчивается 2020?
Дорогие друзья, пожалуйста, помогите мне понять перечисленные ситуации. В свою очередь, в следующем семестре я погружусь в тему финансов еще сильнее. Гораздо сильнее, чем сейчас.
