Каков максимальный срок возврата процентов по ипотеке?
Александр
спросил в Сообществе
Недавно посмотрел свою справку 2-НДФЛ и понял, что могу разом вернуть все проценты по ипотеке, которую плачу с 2014 года. Примет ли налоговая такое заявление и есть ли максимальный срок, за который я имею право претендовать на возврат?
Александр, вы действительно можете подать документы и получить имущественный вычет по процентам по ипотечному кредиту разом. Ограничений по сроку нет. Но есть ограничение по сумме. Расскажу подробно.
Когда есть право на вычет за проценты по ипотеке
Вы можете оформить этот вычет, если одновременно совпадут все условия :
- Вы построили или купили на территории России жилой дом, квартиру, комнату или долю в них.
- Если это была покупка, продавец — не ваш близкий родственник.
- Вы налоговый резидент РФ.
- Вы взяли ипотечный кредит, и в кредитном договоре было условие, что его выдают на строительство или приобретение на территории РФ жилой недвижимости, земельного участка под жилье или долей в них.
Если вы рефинансировали кредит, вычет предоставят, только если в новом договоре будет четко прописано, что перекредитование непосредственно связано с первоначальным ипотечным займом .
Ограничений по сроку давности нет. Вы можете погасить ипотеку полностью и только потом подать на вычет за проценты. Но декларацию подают только за последние три года. В 2025 вы можете вернуть НДФЛ, который с вас удержали в 2024, 2023 и 2022 годах. Возможно, ваших доходов за 2024 год хватит, чтобы полностью вернуть этот вычет.
Какую сумму налога можно вернуть
Размер налога, который можно вернуть, зависит от года, когда оформляли кредит.
С 2014 года. Если право на вычет появилось после 1 января 2014 года, сумма вычета по ипотечным процентам ограничена — это 3 млн рублей. И если рефинансируете этот кредит, ограничение суммы сохранится .
То есть при покупке квартиры с 2014 года максимальная сумма НДФЛ, которую получится вернуть из бюджета за счет уплаты ипотечных процентов, — 390 тысяч: 3 000 000 × 13%.
Вы взяли ипотеку в апреле 2014 года, и общая сумма выплаченных процентов к 2025 году — 4,5 млн рублей. К вычету из нее можно заявить только 3 млн рублей. То есть после уплаты процентов на сумму 3 млн рублей сумма НДФЛ к возврату будет 390 тысяч. Уплатите проценты в меньшей сумме, вычет пропорционально уменьшится, уплатите больше, те же 4,5 млн например, — максимальная сумма возврата все равно останется 390 тысяч.
До 2014 года. Если право на вычет появилось у вас до 2014 года, лимита нет. Вы можете получить вычет со всей суммы уплаченных процентов. Например, если банку вы переплатили 5 млн, удастся вернуть 650 000 ₽ — это 13% от переплаты .
Если вы позже рефинансировали этот кредит, сумма возврата налога по процентам останется нелимитированной, хотя договор будет заключен позже.
Вычет зависит от того, когда вы стали собственником. Право на получение вычета по процентам по ипотеке возникает с того года, когда вы зарегистрировали право собственности на жилье или подписали акт о передаче квартиры в новостройке. Например, вы подписали договор долевого участия с застройщиком в 2014 году. Но дом еще несколько лет строили и сдали только в 2019 году, тогда же вы подписали акт о передаче. Значит, вернуть налог вы можете в любой момент начиная с 2019 года.
В имущественный вычет войдут все проценты, которые вы заплатили в 2014—2018 годах и позже. Но заявить на возврат их можно только с 2019 года, когда сдали квартиру.
Вычет по процентам дается только один раз и на один объект. Если сумма процентов, которые вы в целом заплатите банку, будет меньше 3 млн рублей, перенести остаток на другой объект будет нельзя. Все, что не будет выбрано при возврате, сгорает.
Поэтому, если собираетесь быстро погасить ипотеку, подумайте, стоит ли заявлять вычет по расходам на проценты сейчас или оставить его для будущих крупных покупок. Если вычет на покупку жилья вы уже заявили, не страшно: эти два вычета можно получать по разным объектам.
При покупке квартиры в ипотеку государство готово вернуть вам 650 тысяч и даже больше, но при определенных условиях. Проверьте, сможете ли вы забрать максимум: пройдите наш тест.
Какую сумму указать в декларации
Вы можете заявить к вычету только ту сумму процентов, которая уже уплачена.
Посмотрите, сколько процентов вы выплатили, в справке от банка. Некоторые банки выдают этот документ только при личном посещении, другие формируют справки прямо в личном кабинете или приложении.
Возьмите справку за все годы и заявите к возврату уплаченные суммы процентов с самого начала ипотеки в декларации за 2024 год. Учтите: если сумма уплаченных процентных платежей за эти годы будет больше 3 млн рублей, вычет все равно сделают только в пределах 3 млн.
С другой стороны, сумма выплаченных процентов может оказаться меньше. Допустим, с 2014 по 2024 год вы уплатили банку 2 млн рублей процентов и ипотека еще не закрыта. Тогда в следующем году вы сможете подать документы на вычет с суммы процентов, выплаченных в 2025 году. И так до тех пор, пока не заберете все 3 млн рублей или не закончите выплачивать ипотеку, если сумма ваших процентов меньше.
О том, как получить вычет по процентам по ипотеке у работодателя уже в этом году, можно прочитать в нашей статье.
