Как получить налоговый вычет за спорт и фитнес

Если вы платите НДФЛ, можете частично компенсировать расходы на занятия спортом.

Расскажу подробнее, сколько денег вы вправе вернуть, как подать заявление в налоговую и какие документы нужны.

Вычет за физкультурно-оздоровительные услуги входит в социальные налоговые вычеты, среди которых, например, лечение, обучение, ДМС  и благотворительность.

Вернуть или уменьшить НДФЛ за траты на фитнес вправе люди, у которых  :

• есть статус налогового резидента РФ  ;
• был доход, облагаемый НДФЛ. К примеру, ИП на упрощенке и самозанятый без дополнительных заработков, с которых он платит налог, не смогут воспользоваться вычетом;
• оплачены физкультурно-оздоровительные услуги из специального перечня за себя или своих детей  до 18 лет или до 24 лет, если они учатся очно;
• сохранились документы, подтверждающие расходы. Об этом подробно расскажу ниже.

За какие виды спортивных услуг дают вычет. За любые, главное, чтобы их оказывали организации и ИП из перечня Минспорта. Это могут быть занятия:

• в спортивных секциях и школах;
• бассейнах;
• оздоровительных комплексах;
• фитнес-клубах;
• студиях йоги;
• школах конного спорта.

Спортивный вычет ввели в 2022 году. Налогоплательщик вправе вернуть НДФЛ из бюджета, если траты на спорт были в 2022 году и позднее. 2025 — последний год, когда получится подать декларацию на возмещение расходов за 2022 год.

Социальные вычеты можно оформить только за календарный год, в котором вы оплатили услуги. Остаток не переносится.

Чтобы вернуть часть денег за услуги спортивного учреждения, должны выполняться два условия:

1. Услуги оказывает организация или ИП. Если вы за деньги занимаетесь с тренером — самозанятым без статуса ИП, претендовать на фитнес-вычет не сможете. Это подтверждает Минфин.
2. Исполнитель есть в перечне Минспорта в год оплаты занятий. Перечень формируют ежегодно, он разделен на два эксель-файла. В одном — компании, в другом — ИП.

Проверить, есть ли ваша секция или клуб в списке несложно: возьмите договор со спортивным заведением, найдите там его ИНН и вбейте в поиск по файлу. Отыскать организацию по названию не всегда получается: часто наименование клуба или сети не совпадает с зарегистрированным.

Вернут ли деньги, если купить абонемент и не ходить на тренировки. Для спортивного вычета важна оплата. А посещаете вы занятия или нет, налоговую не волнует. Главное — вы потратились на что-то полезное с точки зрения государства.

Спортивный вычет — один из социальных налоговых вычетов с общим лимитом. По расходам до 2023 года включительно можно было вернуть 120 000 ₽, начиная с 2024 года — 150 000 ₽. Если ваши доходы облагались только по ставке 13% и вы оплачивали спорт:

1. В 2022 или 2023 — вернут максимум 15 600 ₽ (120 000 ₽ × 13%).
2. В 2024 году — 19 500 ₽ (150 000 ₽ × 13%).

При доходах больше 5 000 000 ₽ в год, сумма превышения до 2025 года облагается по ставке 15%. А значит, максимально возможный вычет увеличивается до 18 000 ₽ (120 000 ₽ × 15%) и 22 500 ₽ (150 000 ₽ × 15%).

Если в 2024 вы уже потратили на лечение и обучение 150 000 ₽ и заявите эти вычеты, НДФЛ от оплаченного в том же году фитнеса вернуть не получится, так как сумма расходов будет больше лимита.

С 2025 года к доходам по трудовым и гражданско-правовым договорам будут применять пятиступенчатую шкалу НДФЛ со ставками 13, 15, 18, 20 и 22%. Из-за этого изменятся суммы налога к возврату. В части социальных вычетов можно будет вернуть от 19 500 до 33 000 ₽. Последняя сумма доступна для тех, кто зарабатывает больше 50 000 000 ₽ в год.

Есть несколько способов получить фитнес-вычет.

Через работодателя. Для этого не придется ждать окончания года и сдавать декларацию 3-НДФЛ. Чтобы получить вычет через работодателя, нужно запросить в налоговой инспекции уведомление о подтверждении права на него.

К заявлению прикрепите подтверждающие документы. Фото с телефона подойдет. Если инспектору понадобятся оригиналы, он запросит их отдельно.

В течение 30 дней налоговая инспекция пришлет уведомление напрямую работодателю. Вам останется написать на работе заявление на предоставление вычета. Пока сумма расходов за год не превысит общий лимит, работодатель не будет удерживать НДФЛ с зарплаты.

Через налоговую инспекцию. Этот способ подойдет, если хотите вернуть налог за несколько прошедших лет, но не больше трех. В 2025 — за 2022, 2023 и 2024 годы.

Для этого надо подать декларацию. Ее удобно оформить через личный кабинет налогоплательщика.

За каждый год нужно оформлять отдельную декларацию. Если ранее за этот год уже подавали декларацию, но не исчерпали лимит социального вычета, нужно заполнить уточненную. Перенесите в нее данные из исходной декларации и добавьте новые.

Сведения о доходах и уплаченном НДФЛ за прошлые годы обычно уже есть в личном кабинете налогоплательщика — их предоставляет работодатель. А вот данные о расходах на спорт надо ввести вручную и загрузить копии подтверждающих документов.

Для отправки декларации нужна электронная подпись, ЭП. Ее можно выпустить бесплатно в личном кабинете налогоплательщика.

НДФЛ вернут только при положительном остатке на едином налоговом счете. Если есть задолженность по налогам, деньги поступят за минусом долга.

По закону срок проверки декларации — три месяца. Но часто декларации с социальными вычетами одобряют быстрее.

Для вычета за спорт за 2022 и 2023 годы понадобится договор со спортивным заведением и кассовый чек. Если платили за детей, нужны документы о родстве. Это может быть свидетельство о рождении или усыновлении, решение органа опеки и попечительства о назначении опекуна или попечителя, удостоверение законного представителя. Для детей старше 18 лет, которые учатся очно в колледже или вузе, дополнительно понадобится справка из учебного заведения.

По расходам за 2024 и последующие годы потребуют только справку об оплате физкультурно-оздоровительных услуг и документы о детях, если платили за них.

Вычет оформят, если оплатили занятия спортом для себя или своих детей до 18 лет или до 24 лет, учащихся очно. Учитываются родные, усыновленные дети, дети под опекой или попечительством.

Если оплатите услуги фитнеса за супругу, родителей, братьев, сестер или других родственников, налог не вернут.

Налоговая откажет в вычете, если:

1. Вы подали декларацию с опозданием — когда прошло более трех лет после года оплаты услуг. Допустим, в 2026 нельзя вернуть налог по затратам на спорт в 2022 году.
2. У вас нет права на вычет. Например, в год оплаты занятий отсутствовал доход, облагаемый НДФЛ, или в это время вы были нерезидентом, или спортивный клуб не был в перечне Минспорта.
3. Вы не приложили документы, подтверждающие расходы, либо они заполнены с ошибками — не хватает данных, есть неточности. Тогда заново подайте декларацию, заменив документы.
4. Оформили вычет не в свою налоговую. Это тоже поправимо — снова подайте декларацию в инспекцию по месту регистрации.

1. Вычет за спорт — вид социального вычета наряду с вычетами за лечение, ДМС, обучение, благотворительность, прохождение независимой оценки своей квалификации, взносы на накопительную пенсию в негосударственные пенсионные фонды. Его вправе получить налоговый резидент, у которого были доходы, облагаемые НДФЛ, в год оплаты спортивных услуг и сумма расходов по всем социальным вычетам не превышает общего лимита, то есть 120 000 ₽ до 2024 года или 150 000 ₽ — после.
2. Вернуть часть НДФЛ можно за оплату услуг спортивных секций и фитнес-клубов, которые входят в перечень Минспорта, за себя и детей. При оплате занятий за супругу и других родственников налог не вернут.
3. В 2025 можно заявить к вычету расходы за 2022, 2023 и 2024 годы. За каждый год потребуется отдельная декларация.
4. Для вычета за 2022 и 2023 нужен договор со спортивным учреждением, кассовый чек, документы на детей, если возвращаете налог за них. С 2024 года достаточно справки об оплате физкультурно-оздоровительных услуг и документов на детей.
5. Налоговая откажет, если в год оплаты спортивных услуг у вас не было дохода, облагаемого НДФЛ, или статуса налогового резидента, вы подали декларацию с опозданием, ошибками или в налоговую не по месту регистрации.