14.11.25

Хотите пользоваться зарубежными счетами и ничего не нарушить? Проконсультируйтесь с экспертом

AMA с Антоном Дыбовым

Зарубежные банковские и брокерские счета могут вызывать много вопросов, особенно в последние годы.

Часто граждане России сталкиваются с блокировкой иностранных счетов и сложностями в проведении операций, но это не все. Многие страны прекратили автоматический обмен финансовой информацией с Россией. Важно не забывать сдавать необходимые документы самостоятельно, сообщать налоговой об изменениях реквизитов, а некоторые операции и вовсе становятся незаконными.

Бесплатный курс Учебника Т⁠—⁠Ж «Как управлять личными финансами»

Чтобы разобраться, какую отчетность по иностранным счетам сдавать, какие операции по ним разрешены и о чем стоит уведомлять налоговую инспекцию, мы пригласили в рубрику AMA эксперта по праву Антона Дыбова. В течение недели он будет на связи. Задавайте вопросы в комментариях — только сначала прочитайте правила.

Правила игры:

Пишите вопросы в комментариях с 14 по 21 ноября — до 15:00. Если пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
Эксперт ответит только на вопросы с положительным рейтингом и на заданную тему. Если вам интересен вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 17 ноября, и закончит в пятницу, 21 ноября, в 19:00.
Формат AMA не предполагает, что эксперт будет задавать вам наводящие вопросы. Чтобы получить конкретный практический совет, подробно опишите свою ситуацию.

государство деньги банки эмиграция налоги

Антон ДыбовНачинаем:

KARIAНужно ли подавать данные по движению по счету на заграничных счетах, если на счету баланс ноль и не было движения денежных средств?10
MalincheНужно ли отчитываться о наличии иностранных счетов, если живёшь заграницей, но получаешь доход в России?5
Алексей ШКакие есть риски/штрафы за неподачу/несвоевременную подачу декларации о доходах с зарубежного брокерского счёта? Какие есть сроки давности для претензий налоговой и какие претензии могут быть?4
БлинкомомЕсли человек работал в международной компании, и в качестве бонуса у сотрудников компании была возможность приобретения акций компании с дисконтом. Акции учитываются на счёте иностранного брокера под юрисдикцией США. После введения санкций, счёт не заблокирован на нем по-прежнему числятся акции и денежные средства в долларах, на акции начисляются дивиденды (сумма незначительная, меньше 50 долларов в год).Акции можно продать и сейчас, но переводы в РФ заблокированы. Не смотря на все санкции, а также то что филиал в РФ, теперь абсолютно обособленное юр.лицо, программа поощрения продолжает работать. Отчисления с зарплаты, конвертация валюты, перевод за рубеж и покупку акций производит работодатель. Единственное, что требовалось от сотрудника -это заполнения формы заявления, для избежания двойного налогообложения, но с введением санкций данная форма уже не заполняется. Скажите пожалуйста есть ли необходимость предоставлять данные по этому счёту надзорным органам РФ? Вроде бы есть возможность открыть банковский счёт в СНГ (например в Казахстане), продать акции и перевести деньги на него. Как правильно поступить в этой ситуации в плане взаимодействия с госорганами?2
Space Spice SweaterИзвестно ли, с какими странами обмена информацией о счетах нет? Каковы последствия неизвещения налоговой об открытых счетах?2
kltikhonovОткрыл брокерский счёт в белорусском цифра банке. 1. Если я переведу туда рубли, куплю крипту и выведу ее на на свой кошелек, то у меня же не будет дохода и не надо отчитаться за него? 2. А если я заведу крипту (при этом до этого я не выводил крипту) и продам ее за рубли, а рубли выведу на российский счёт? Я попадаю на налог на всю сумму?5
Джон ДоннАлиса, есть 2 разных понятия в законе: налоговый резидент и валютный резидент. Налоговыми резидентами признаются физические лица, фактически находящиеся в РФ не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, не зависимо от наличия гражданства РФ или вида на жительство. В то время как статус «валютный резидент» соотносится с наличием гражданства РФ или вида на жительство (например, если гражданин РФ живет за границей больше 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев, то он утрачивает статус налогового резидента, при этом признается валютным резидентом). Валютные переводы между резидентами запрещены, кроме исключений: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_45458/9575e236ea35c7a2b1f8ce118c0ce12ea9f7cc98/1
ГогаKARIA, да0
kltikhonovЕщё интересна банковская карта, которую открывает криптовалютная биржа bybit. Правильно понимаю, что эта карта приравнивается к обычной карте в иностранном банке и соответственно нужны все отчёты и прочее?1
kltikhonovМожно ли резиденту РФ переводить между своими счетами в иностранных банках в валюте, отличной от рубля? Знаю, что резидент резиденту не может переводить не в рублях.1
Джон ДоннАлиса, по ссылке, пункт 17. Между близкими родственниками можно.1
Антон ДыбовKARIA, по закону, нет, если счёт в стране ЕАЭС, или в государстве, которое обменивается с РФ финансовой информацией: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_493821/c5142c3774c6f7fe48f67bd3036554a74861b20e/ Иначе отчёт подают даже при таких вводных. На деле же, если счёт "засвечен" в налоговой, лучше подавать отчёт всегда — это проще, чем потом доказывать, что могли это не делать. Например, если счёт в стране, где документы составляют не на русском, то выписку, из которой видны обороты и остаток, придётся нотариально переводить. А это время и деньги.2
Антон ДыбовMalinche, если в календарном году вы провели за рубежом более 183 дней, то не обязаны: — уведомлять об открытии и закрытии иностранных счетов — подавать отчёты о движении денег по ним Но если уже уведомили об открытии, отчёты лучше сдавать. Иначе налоговая, скорее всего, придёт с вопросом "А почему, собственно, не сдаёте?". Придётся доказывать, что вы — налоговый нерезидент, причём загранпаспорта для этого может быть мало. Просят ВНЖ, документы об аренде и оплате жилья, контракт, а если всё это на иностранном языке, ещё и нотариальный перевод.4
Антон ДыбовVitaly, здравствуйте. Исхожу из того, что в 2025 году вы проведёте в РФ более 183 дней Тогда вам нужно: — в течение месяца после открытия зарубежного счёта уведомить об этом налоговую. Удобнее всего через личный кабинет на сайте ФНС — не позднее 1 июня 2026 года подать отчёт о движении денег по счёту. Но есть вариант обойтись без этого, тут расписал: https://t-j.ru/foreign-accounts-ama/#c3162517 Ещё больше деталей: https://t-j.ru/hello/#one1
Антон ДыбовПетр, да, законны оба варианта1
Антон ДыбовАлексей, если страна брокерского счёта не обменивается с РФ финансовой информацией, вероятность проблем околонулевая. Если же государство в этом перечне: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_493821/c5142c3774c6f7fe48f67bd3036554a74861b20e/ то есть валютные и налоговые риски 1. Валютные риски 1.1. Штраф за неуведомление — максимум 5000 руб., ч. 2.1 ст. 15.25 КоАП РФ По сети гуляет миф, что все операции по «незасвеченному» счёту — незаконные и потому штрафуют в процентах от оборота. Но это именно что миф 1.2. Штраф за непредставление ежегодного отчёта о движении денег по счёту — 3000 руб., ч. 6 ст. 15.25 КоАП РФ У обеих санкций двухгодичный срок давности. Так, на день, когда я пишу ответ, уже нельзя оштрафовать за неуведомление о счёте, открытом ранее 15 ноября 2023 года. 2. Налоговые риски 2.1. Срок давности — три года, предшествующие году налоговой проверки Например, сейчас, в теории, могут проверить 2022-2024 годы. А уже через полтора месяца 22-й выпадет из диапазона. 2.2. Штраф за неуплату НДФЛ с прибыли по брокерскому счёту — 20% от суммы налога, п. 1 ст. 122 НК РФ 2.3. Штраф за непредставление декларации за каждый год, в котором была прибыль, — 30% от суммы налога, п. 1 ст. 119 НК РФ 2.4. Если неуплаченный НДФЛ превысит 2,7 млн руб., ответственность может быть уголовной, по ст. 198 УК РФ. Но вряд ли это ваш случай. На деле же обмен финансовой информацией, похоже, работает не так эффективно, как принято думать и многие люди с зарубежными брокерскими счетами живут годами без проблем в РФ. Но не соблюдать закон — плохо.5
Антон ДыбовAlex, по закону, да, надо подавать отчёты бесконечно. «По жизни» многие подают уведомление о якобы закрытии счёта, пользуясь тем, что обмен финансовой информацией не так эффективен, как считается. И после отчёты уже не подают. Но это нехорошо.3
Антон ДыбовSpace, тут разобрал: https://t-j.ru/foreign-accounts-ama/#c31625771
KARIAАнтон, я подавал данные по открытию счетов в Белоруссии и Казахстане, а тут месяц назад пришло письмо с таким текстом: Причем на обычную электронную почту. Увидел его буквально случайно, и обратите внимание на текст в скобках, типа при наличии такой обязанности. ✍️ ПИСМО Инспекция Федеральной налоговой службы России №1 по г. Москве Приглашает Вас Для дачи пояснений в связи с наличием счетов в банках, расположенных за пределами территории РФ и непредставлением отчета о движении денежных средств по данным счетам за 2023-2024 годы. (при наличии обязанности по представлению Отчета по данным счетам.) ———————————- Я подал разъяснение через систему обращений в личном кабинете налогоплательщика, что движений по счетам не было ссылаясь на законы, получил ответ, что они хотят увидеть выписки из банка , но как это сделать у меня идей нет, поскольку оба счета не дают доступ к онлайн банкингу из за того что ими перестал пользоваться.0
Антон ДыбовKARIA, можно попытаться написать, что доступа к счетам нет, выписки взять не можете. Но гарантий, что поверят, нет. В худшем случае оштрафуют на 3000 руб. за непредставление отчётов. Чтобы впредь жить без проблем, многие подают уведомление о якобы закрытии счёта, судя по всему, истинность этого по данным обмена никто у нас не проверяет. Но делать так нехорошо.4
Антон ДыбовБлинкомом, как часто бывает, есть по закону и по жизни. По закону и об открытии счёта надо было уведомить, и ежегодные отчёты подавать, если в истекшем году вы провели в РФ более 183 дней. По жизни, раз со Штатами финансового обмена нет, узнать о вашем счёте нашим налоговикам неоткуда. Если откроете счёт в Казахстане, будет так, как тут расписал: https://t-j.ru/foreign-accounts-ama/#c31625421
Антон Дыбовkltikhonov, отвечу тоже по пунктам 1. Нет, дохода не будет, вы тратите деньги, а не получаете их 2. Формально, попадаете. Но база для расчёта — прибыль от продажи криптовалюты, то есть положительная разница между доходами и расходами. Впрочем, учитывая, что, похоже, наши налоговики не особо вникают в данные финансового обмена по физлицам, если вы не станете декларировать доход, возможно, вам ничего не будет. Если не повезёт, последствия тут расписал: https://t-j.ru/foreign-accounts-ama/#c31625770
Антон ДыбовСергей, по странам ЕАЭС, Беларусь, Казахстан, Армения и Киргизия, а также по государствам из этого списка: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_493821/c5142c3774c6f7fe48f67bd3036554a74861b20e/ можно не подавать отчёт, если общая сумма списаний и сумма зачислений каждая меньше 600 000 руб. в эквиваленте. Курс берут на 31 декабря. Если движения денег не было, отчёт не сдают при остатке на счёте менее 600 000 руб. Но я рекомендую представлять его и в этом случае: https://t-j.ru/foreign-accounts-ama/#c31625331
Антон ДыбовАлиса, приветствую Подтверждаю ответ Джона Донна: близкие родственники могут переводить друг другу иностранную валюту без ограничений2
Антон ДыбовБозон, приветствую 1. Если в календарном году открытия счёта вы провели в РФ более 183 дней, да нужно. То же с отчётом о движении денег за этот год и последующие со 183 днями. 2. Можете без ограничений, если речь о валютных нерезидентах — иностранных компаниях и гражданах без вида на жительство в РФ1
Дмитрий1
Алексей ШАнтон, большое спасибо!0
дырка от бубликаАнтон, а есть ли информация, насколько сейчас действительно работает автообмен с недружественными странами?0
Антон Дыбовдырка от бублика, никак не работает, все их исключили из перечня соответствующих государств: https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_493821/c5142c3774c6f7fe48f67bd3036554a74861b20e/0
Антон ДыбовАлексей, рад быть полезным, Алексей0
Антон ДыбовЕвсей, в технические тонкости обмена и переводов не погружён Но в моей практике был один раз, когда наша налоговая пришла к владельцу счёта в Киргизии насчёт НДФЛ с процентов по вкладу там1
Антон ДыбовJust Reader, к сожалению, никак, только реагировать на запросы. Если отправить «авансом», ответят в стиле: «Мы не знаем зачем нам это и что с этим делать».1
Eвсeй ИвaновАнтон, спасибо!1
KARIAАнтон, спасибо большое 🤗1
Антон ДыбовKARIA, пожалуйста, рад быть полезным0
Антон ДыбовAleksic, приветствую Уведомление об открытии банковского / брокерского счёта налоговым резидентам надо подавать, независимо от страны, в которой счёт. Если же приход, расход или остаток на конец года на счёте в стране ЕАЭС менее 600 000 руб., то вы вправе не сдавать отчёт о движении денег по нему: https://t-j.ru/foreign-accounts-ama/#c31630141
AnestezijaPavlovnaУ меня открыта доп карта к основной иностранной. Операций нет, но счёт другой. Я должна оповещать ФНС? О первом счёте она знает.1
МаксимКак правильно открыть зарубежный счет?1
E. M.Можно ли вносить наличные (иностранную валюту) на иностранные счета?1
Антон Дыбовkltikhonov, речь не о доходе, а о движении активов, включая деньги Если приход и расход каждый по отдельности меньше 600 000 руб., брокерский счёт в стране, которая обменивается информацией, формально, вы вправе не подавать отчёт о движении активов по счёту Это был валютный контроль. Налоговый актуален, если у вас были продажи на брокерском счёте в истекшем году и в том же году вы — налоговый резидент РФ. Тут уже не важно, как много продали: до 600 000 руб. или больше. Тогда, по закону, не позднее 30 апреля следующего года надо подать декларацию 3-НДФЛ, в которой заполнить раздел по доходам от зарубежного источника. И заплатить налог, если была прибыль.1
Антон ДыбовМаксим, процедура зависит от страны, в которой находится банк. Если же вас интересует, что делать в связи с этим в РФ, то вот детали: https://t-j.ru/hello/#one1
Антон ДыбовE.М., да, можно0
Frog Frogych0
Антон ДыбовFrog Frogych, тут две потенциальные сферы ответственности: валютная и налоговая 1. Валютная ответственность Срок давности для штрафов для непредставление уведомления об открытии счёта и отчётов о движении средств по нему — два года. То есть за то, что вы не сообщили об открытии счёта уже не накажут. Также нельзя назначить штраф за несдачу отчётов за 2010-2022 годы. А за 2023 и 2024, в теории, могут. Но, если счёт в стране, которая обменивается данными с РФ, сам факт его существования с 2010 года без вопросов от налоговой показывает, что обмен работает не так хорошо, как принято думать. Однако, не сдавать отчётность по зарубежным счетам — плохо. 2. Налоговая ответственность Проверкой можно охватить три года, предшествующие году её проведения. То есть пока - 2022-2024 годы. А через месяц с небольшим - 2023-2025 годы. Но вероятность этого, по опыту, крайне маленькая. Однако, не платить налоги — плохо.1
Антон ДыбовНадя, сейчас о любых электронных кошельках, формально, тоже надо уведомлять и сдавать отчёт о движении денег по ним. Но вот беда: ни PayPal, ни Телеграм финансовой информацией с РФ не делятся и потому узнать о существовании кошельков нашим налоговикам неоткуда. Однако нарушать закон — плохо.1
Антон ДыбовФома, приветствую Вот три варианта: 1) да, поехать в Беларусь, получить выписку, заполнить отчёт по ней 2) поскольку к отчёту не надо прикладывать какие-либо документы, заполнить отчёт «на глаз». По опыту, в его данные никто особо не вникает. Но делать так нехорошо 3) отчёт не сдавать, дождаться штрафа в 3000 руб. за непредставление отчёта, после чего претензий к вам не будет.1
Frog Frogych0
Антон ДыбовFrog, вероятность того, что проблемы будут в принципе, маленькая Я бы сказал, микроскопическая Разобрал на своём телеграм-канале, почему: https://t.me/onalogiia/91
Антон ДыбовHappy wombat, приветствую 1. Снимает. Проступок совершён, вы понесли за это наказание, сам отчёт уже ни к чему. Потому один несданный отчёт = один штраф. 2. Срок давности два года, начинается со 2 июня года, следующего за отчётным. Но может и на пару дней позже, если 1 июня, срок сдачи, выходной К примеру, так было с отчётом за 2024 год. 01.06.2025 — воскресенье, потому отчёт надо было представить не позднее 02.06.2025 Срок давности начался 03.06.2025 и закончится 02.06.2027. 3. См. п. 1, штрафуют один раз. За одно правонарушение нельзя наказать дважды. 4. Дождаться когда назначат штраф и уплатить его 5. Обычно все эпизоды находит одна проверка. И потому штраф назначают один — таков КоАП В вашем примере, скорее всего, вы получите один штраф. Но если проверки будут разные, то больше. Насчёт штрафа за следующий не поданный отчёт всё так, 20 0001
Антон ДыбовHappy wombat, да, как выглядит процедура назначения штрафа, расписал на своём телеграм-канале: https://t.me/onalogiia/391