10.10.25

Вы ИП или хотите им стать? Задайте эксперту вопрос о регистрации, налогах и других тонкостях

AMA с Антоном Дыбовым

Тема регистрации и налогов ИП традиционно вызывает много вопросов.

Начинающие предприниматели сталкиваются со многими трудностями — от подачи заявления и выбора системы налогообложения до оформления сотрудников и налоговой декларации.

Чтобы разобраться в нюансах этой объемной темы, мы пригласили в рубрику AMA эксперта по налогам и праву, автора телеграм-канала «оНалогия» Антона Дыбова. В течение недели он будет на связи в комментариях.

Только планируете открыть ИП и не уверены, подходит ли этот статус для вашей деятельности? Хотите понять, сколько налогов придется платить и какие бывают штрафы? Сомневаетесь, о чем стоит и не стоит сообщать контролирующие ведомствам? Задавайте любые вопросы о регистрации ИП, налогах, отношениям с госорганами, самозанятыми или работниками — постараемся ответить на все.

Правила игры:

Пишите вопросы в комментариях с 10 по 17 октября — до 15:00. Если пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
Эксперт ответит только на вопросы с положительным рейтингом и на заданную тему. Если вам интересен вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 13 октября, и закончит в пятницу, 17 октября, в 19:00.
Формат AMA не предполагает, что эксперт будет задавать вам наводящие вопросы. Чтобы получить конкретный практический совет, подробно опишите свою ситуацию.

бизнес НДФЛ ИП налоги

Антон ДыбовНачинаем:

бедная рыбка вымокла в прудуЯ фрилансер, услуги оказываю самостоятельно, никого не привлекаю. Параллельно работаю по ТК, также пока что в статусе самозанятой, но при превышении дохода планирую перейти на УСН 6% на доходы. Насколько строго налоговая отслеживает отношения с заказчиками? Мне (и заказчику) что-то будет, если в течение, скажем, полугода или года так получится, что я буду сотрудничать (по договору ИП) только с одним юрлицом (с ним)? На самозанятости проблем в этой области никогда не возникало. Читала, что в некоторых случаях могут притянуть подмену трудовых отношений.2
бедная рыбка вымокла в пруду+ договора по ТК конкретно с этим заказчиком никогда не было, выплаты в немного разные числа месяца, не фиксированные - сумма каждый раз разная.0
yog1traderЗдравствуйте, Антон. Я ИП на упрощёнке 6%, но деятельность веду только по патенту. В этом квартале впервые получу выплаты по программе лояльности от банка, где у меня расчётный счёт. Банк пишет, что нужно заплатить налог и отчитаться за них самостоятельно. Как это правильно сделать? Заранее спасибо.2
Невеста 2022Здравствуйте! Стоит ли оформлять самозанятость с НПД, учитывая, что режим только до 28 года, или сразу оформить ИП. Цель - получение дохода от сдачи недвижимости. Нюанс - не налоговый резидент РФ, при этом гражданин РФ. Объясните пожалуйста наилучший выход для данного кейса. Спасибо1
Yury RДобрый день! Подскажите, пожалуйста, какие коды ОКВЭД следует выбрать для деятельности, связанной с созданием онлайн-курсов (в записи) и дистанционного обучения. Я заметил, что часто используется код 85.41 — Образование дополнительное детей и взрослых, однако в его описании указано, что может потребоваться лицензия. В связи с этим прошу разъяснить: 1. Как определить, требуется ли лицензия на мои курсы? Речь идет о курсах в записи, доступ к которым пользователи получают через онлайн-платформу. 2. Я также обратил внимание, что некоторые онлайн-школы, предоставляющие доступ к курсам, не указывают ОКВЭД 85.41, а используют, например, ОКВЭД 62.01 — Разработка компьютерного программного обеспечения. Является ли это нарушением, или в случае с онлайн-курсами возможна регистрация под этим кодом? Нужно ли соблюдать еще какие-то требования, чтобы работать под этим кодом и предоставлять доступ к курсу на основании этого кода? 3. Могли бы вы подсказать, какие ОКВЭД оптимально выбрать для следующих форматов обучения: 3.1. Онлайн-школа программирования для взрослых, предоставляющая доступ к видеокурсам в записи через платформу. 3.2. Онлайн-школа программирования для взрослых, проводящая занятия в реальном времени (вебинары, Zoom и т. п.). 3.3. Оффлайн-школа программирования для взрослых с очным обучением в помещении. Буду благодарен за разъяснение.0
Аналейтик1. Как официально оформить товар на ИП, если его привозят через карго? Сколько это стоит? 2. Какие обязательные платежи будут у ИП по упрощенке доходы минус расходы? 3. Что нужно чтобы продавать товары легально на маркетплейсах? (Терминал, бухгалтерия и тп) 4. Если я куплю товаров на 1000000₽, а продам за 1500000₽, то какие у меня будут издержки по оформлению, уплате налогов и тп?0
Антон Дыбовмировой пельмень, вам, как самозанятому, о переквалификации можно не переживать: если это и случится, НДФЛ и страховые взносы с выплат в вашу пользу взыщут с заказчика. Вы же, в свою очередь, после этого вправе будете аннулировать чеки в приложении "Мой налог" и вернуть уплаченный НПД Но одно лишь то, что параллельно вы — наёмный работник, на попытку переквалифицировать отношения вряд ли повлияет. Нужна совокупность признаков, но я у вас её не вижу.0
Антон Дыбовyog1trader, приветствую вас Минфин считает, что надо уплатить налог при УСН, поскольку доход не связан с видом деятельности на патенте: https://normativ.kontur.ru/document?moduleId=8&documentId=410208 То есть придётся вписать сумму в КУДиР датой получения и отразить её в декларации по УСН за 2025 г. Вот если бы вы получили бонус от поставщика, так делать не пришлось бы: https://www.klerk.ru/doc/563731/1
Антон ДыбовЗдравствуйте, Невеста 2022 Далее исхожу из того, что недвижимость — жилая, поскольку самозанятые могут сдавать только её. А, к примеру, апартаменты — нет. Для начала, я бы посчитал, сколько стоит месячный патент на аренду в качестве ИП в вашем регионе: https://patent.nalog.ru/info/ Там пока 2025 год, но вряд ли суммы сильно вырастут в 26-м. Далее разделите полученную сумму: — на 0,04 — если арендаторами будут люди без статуса ИП — 0,06 — если будете сдавать ИП или компаниям Результат деления — пограничный доход, при котором налоговая нагрузка на патенте и самозанятости одинаковая. Соответственно, если ваш планируемый заработок значительно выше, лучше сразу стать ИП на патенте. Если ниже — поработать самозанятым по 2028 год включительно, а там уже регистрироваться как ИП Например, патент стоит 5000 руб. / мес. Пограничный доход при сдаче: — "физикам" не ИП — 125 000 руб. — фирмам или предпринимателям, округлённо, — 85 000 руб. Если планировали, что арендная плата в месяц будет больше одного из значений, предпочтителен патент. Иначе — самозанятость. А вот статус резидент / нерезидент на расчёты не влияет1
yog1traderАнтон, спасибо, то есть суммы буду учитывать как обычный доход.0
Антон Дыбовyog1trader, пожалуйста Да, так, увы, с уплатой 6% с них или по сниженной региональной ставке1
Антон ДыбовYury, приветствую 1. Если вы не претендуете на обучение по программам дошкольного, школьного, среднего специального или высшего образования либо повышение квалификации с выдачей диплома, лицензия вам не нужна, тут детали: https://secrets.tbank.ru/biznes-s-nulya/licenziya-obrazovanie/ И даже если делаете всё это, но один — тоже: https://secrets.tbank.ru/novosti/rosobrnadzor-esli-ip-obuchaet-lyudej-sam-emu-ne-nuzhna-liczenziya/ Проще говоря, важен не код ОКВЭД, а чем конкретно и как занимается бизнес 2. На мой взгляд, код 62.01 курсам не подходит. Да, их создают с помощью ИТ-технологий, но конечный продукт не является ПО или базой данных Потому я за 85.41 3. На все варианты 85.411
Антон ДыбовАналейтик, отвечаю 1. Если вы не претендуете на вычет расходов из доходов, налоговой плюс-минус всё равно, как вам достался товар и есть ли на него документы Ну а так можно оформить акт по форме М-7% https://www.consultant.ru/document/cons_doc_LAW_17087/19b5dcf4a4ecad03a8523cbe13c3c4d0dfd7f2e1/#dst101753 Если претендуете, то расходы на товары, ввезённые по карго, учесть вряд ли дадут. Стоит нисколько, если заполнять на условной коленке. Если же у вас платная учётная программа, то она наверняка умеет составлять такой акт Ещё вариант: товар подлежит обязательной маркировке. Тогда придётся искать, кто за деньги выдаст коды как якобы производитель, но это незаконно, а потому — чревато. 2. Налог при УСН, фиксированные взносы, в 2026 году, округлённо, 57 000 руб., дополнительные взносы 1% с годовой прибыли свыше 300 000 руб.: https://t-j.ru/ip-taxes/ Если выручка (не прибыль!) за предыдущий год или с начала текущего превысит 10 млн руб., придётся дополнительно платить НДС по ставке 5% Альтернатива - АУСН "доходы минус расходы". Там взносов и НДС нет, но ставка налога с прибыли - 20%: https://t-j.ru/ausn/ 3. Терминал не нужен, чеки будет выдавать маркетплейс Онлайн-бухгалтерию можно подключить в банке и загружать в неё отчёты маркетплейсов - всё посчитают автоматически 4. Из вопроса не ясно, что подразумевается по издержками оформления А так налог с прибыли в 500 000 руб. по ставке 15% = 75 000 руб. Если будете плательщиком НДС — ещё 5% от выручки 1 500 000 руб. — те же 75 000 руб.0
Невеста 2022Антон, Антон, спасибо 🙏1
Антон ДыбовНевеста 2022, рад был помочь :)0
ПавелЯвляюсь генеральным директором в одной компании и работаю как ИП. В случае прекращения работы в компании генеральным директором могу заключать договор с этой компанией как ИП?0
Антон ДыбовПавел, да, если услуги не будут связаны с управлением. Иначе это схема, знакомая налоговикам со времён Юкоса - перевод менеджмента в статус ИП ради экономии на НДФЛ и страховых взносах. Впрочем, все риски будут на компании. Если же услуги будут не управленческие, опасности не вижу0
ФедяЗдравствуйте! Если как ИП какое-то время сдавать квартиру, купленную до регистрации ИП на то же лицо, будут ли при продаже этой квартиры действовать налоговые вычеты, предусмотренные доя физлиц или нет (как для ИП)? Спасибо.0
Сергей ЛеонтьевДобрый день. Я ИН на патенте, в этом (25) году оборот более 10 мл. р. Какие и сколько налоги в итоге мне нужно будет заплатить за этот год и каки и сколько в следующем, с учетом возможных нововведений?0
Антон ДыбовФедя, здравствуйте Похоже, вы о возможности вычесть из доходов от продажи расходы на приобретение Да, так можно, если на день сделки вы не будете ИП Если будете, формально, придется заплатить по системе налогообложения ИП0
Антон ДыбовСергей, приветствую В 2025 году ничего не меняется, вы уплатите цену патента, уменьшенную на фиксированные и дополнительные страховые взносы, а также сами взносы. Теперь о 2026 годе Если сейчас вы не совмещаете патент с УСН, лучше до 31 декабря подать уведомление о переходе с 2026 года. Если не совмещаете, УСН начнёт работать автоматически и к ней добавится НДС 5%. Альтернатива - переход с 2026 года на АУСН, если она доступна в вашем регионе: https://t-j.ru/ausn/ Тогда НДС платить не будете, но ставка профильного налога подрастёт.1
АлександраДобрый день! Прошу разъяснить несколько вопросов, связанных с оформлением деятельности в статусе ИП на НПД и планируемой деятельностью в сфере консалтинга, онлайн-курсов и ведения блога. Планирую работать в формате индивидуальных консультаций как самозанятая, а также продавать собственные обучающие материалы (видеоуроки, онлайн-курсы) и развивать блог в социальных сетях. В связи с этим прошу пояснить следующее: 1. ОКВЭД и разрешённые виды деятельности • Основным кодом указан 70.22 — Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления, а также дополнительные: 69.09, 63.99.1, 63.99, 78.10, 78.30 — могу ли я в рамках этих кодов оказывать консалтинговые услуги по вопросам карьеры и коммерческой деятельности и продавать собственные видеоуроки и онлайн-курсы без необходимости получения лицензии? 2. Сбор и обработка персональных данных • Какие документы или политики мне необходимо оформить, если я собираю данные пользователей через бот/сайт/гугл-форму (например, имя, почта, телефон, ответы в анкетах и т. п.)? • Какие документы необходимы для корректной обработки данных (Политика конфиденциальности, Пользовательское соглашение и т. д.), если я не веду сайт, но пользователи сами пишут мне в мессенджерах, социальных сетях или через формы после саморекламы в видео (например, Telegram, Notion, Google Forms)? • Считается ли сбором персональных данных, если я просто оставляю свои контакты, и человек сам обращается ко мне (пишет в личные сообщения, заполняет форму обратной связи и т. п.)? • Нужно ли обязательно размещать Политику конфиденциальности и/или Пользовательское соглашение на сайте или странице, где пользователи оставляют свои данные? • Должна ли самозанятая регистрироваться в Роскомнадзоре как оператор персональных данных, если собирает и хранит данные через платформы (например, Notion, Google Forms или Telegram-бот)? 3. Продажа консультаций и онлайн-курсов • При оплате услуг (консультаций, доступа к курсам) какие документы необходимо оформить — достаточно ли чека из приложения “Мой налог”, или необходимо иметь договор-оферту/пользовательское соглашение на площадке, через которую осуществляется продажа? • Нужно ли создавать отдельные документы при оплате через платформы или агрегаторы (например, Tilda, Boosty, Gumroad и т. п.)? 4. Блог и реклама • С какого момента и где нужно регистрировать блог (например, Telegram-канал, YouTube) в качестве СМИ или иным образом, если я использую его для продвижения услуг и размещения обучающего контента? Нужны ли дополнительные ОКВЭДы в таком случае? • Если в блоге размещается реклама внешних брендов (при аудитории менее 10 000 подписчиков), нужно ли маркировать рекламу, заключать договор с рекламодателем и подавать сведения в единый реестр рекламы? • Какие минимальные требования к маркировке и отчётности применяются к блогеру, который работает как самозанятый (ИП на НПД)?0
DombeyАнтон, с заказчика как налогового агента? А если он не удержал налог из выплаты (что и произошло), то он из своих средств будет платить чужой НДФЛ? Ещё интересно. Вы пишете, что пельмень вернёт НПД. А вот тут может скрываться неприятный сюрприз со сроками давности. Инспекция начала опробовать аргумент о том, что уплаченный НПД не был налогом, потому что платился в рамках схематоза и не имел экономического основания (ст. 3 НК), а значит, считаем срок давности с момента уплаты. Не удивлюсь, если такое произойдет. Так что о переквалификации нужно обеим сторонам переживать, по моему мнению.0
ФедяАнтон, спасибо! Это на момент продажи, правильно понимаю, закрыть ИП и продавать?0
Антон ДыбовФедя, пожалуйста Да, всё верно0
Антон ДыбовDombey, да, с заказчика как налогового агента. И, да, за его счёт — п. 10 ст. 226 НК РФ Мысль насчёт возврата не понял. Срок на это как был, так и есть три года со дня уплаты лишней суммы. Но налоговая и заказчику не может доначислить НДФЛ за более долгий период из-за глубины налоговой проверки — максимум три года, предшествующих году её проведения.0
ФедяАнтон, благодарю.0
DombeyАнтон, не знал про п. 10, спасибо. Недавнее изобретение. Интересно, а будут какие-то гражданско правовые последствия такой уплаты "за того парня", надо будет посмотреть практику. А это будет основанием не начислять налог у исполнителя, ведь у него объект налогообложения никто не отменял? Столько интересных вопросов возникает. Я имел в виду, что многие полагают, что срок начинает течь с момента проверки заказчика. Вот порушили схему, значит нет НПД, пойду теперь заберу его обратно. И сталкиваются с тем, что три года с момента уплаты прошли. По делам о дроблении были такие случаи, пытались забрать весь уплаченный УСН.0
Антон ДыбовDombey, пожалуйста По п. 10: для исполнителя последствий никаких, ФНС считает, что заказчик не вправе перевыставить тому доначисленный НДФЛ, а сама сумма налога ещё и не доход исполнителя. Насчёт трёх лет: в свою очередь, я не знал, что бывают такие наивные самозанятые, спасибо1
МаксимАлександра, > Основным кодом указан 70.22 — Консультирование по вопросам коммерческой деятельности и управления, а также дополнительные: 69.09, 63.99.1, 63.99, 78.10, 78.30 — могу ли я в рамках этих кодов оказывать консалтинговые услуги по вопросам карьеры и коммерческой деятельности Я запутался, кто кого будет консультировать0
SailorVinaЕсли у человека нет прописки, то на какой адрес ему откроют ИП и откроют ли вообще?0
ТимНедавно я уехал жить в ОАЭ, но с 23 года и до недавнего времени я работал по описанной ниже схеме и хочу узнать, все ли юридически законно, чтобы вернуться к ней в случае возвращения: Я работал как ИП (разработка программного обеспечения). Жил в Москве, но специльно ездил и работал чаще всего из коворкинга в Химках, чтобы иметь патент этого города за 100 тыс/год, а не Москвы (вроде как 800 тыс/год щас стоит). Но бывало уезжал в дургие страны или на дачу на 2-3 месяца и не оплачивал коворкинг. Работал как с зарубежными (ОАЭ, США, ЕС), так и отечественными компаниями на договорной основе. Зарубежные компании присылали мне деньги в банк Узбекистана, а оттуда я переводил на личный счет в РФ и добавлял доходную операцию как ИП. Российские компании отпарвляли деньги сразу на мой счет ИП. Некоторые проекты присылали криптовалюту... Общий доход достиг почти 2 миллионов рублей в месяц. Если разбить на пункты, в которых я сомневаюсь: - жить в Москве, но патент иметь Химок т.к. большую часть времени (55%) работаю оттуда - получать деньги на счет в Узбекистане, не платить там налоги, а отправлять в РФ и оплачивать патент - получать оплату в криптовалюте. знаю, что вроде как нельзя, но и наказания нет. а тк патент, я мог бы указывать доходную операцию ИП, но в налоговой не смогли мне подсказать как это оформить - в целом, с доходом 2 миллиона, я платил налог 10 тыс в месяц – 0.5 %... это вообще ок?)0
ТимВ конце 2023 года я переехал жить в ОАЭ, но в начале 2026 гоад планирую вернуться в Россию. До моего переезда, я работал по следующей схеме. Хотел бы уточнить, насколько она все еще юридически корректна. Я зарегистрирован как ИП (деятельность — разработка программного обеспечения). Проживал в Москве, однако специально арендовал место и чаще всего работал из коворкинга в Химках, чтобы иметь возможность оформить патент именно этого города — стоимость там составляла около 50 тыс ₽ в год, в то время как в Москве он обходился в 10 раз больше. Периодически я уезжал на 2–3 месяца за границу или на дачу, не оплачивая в это время коворкинг. Работаю я как с российскими, так и с зарубежными заказчиками (ОАЭ, США, ЕС) на договорной основе. — От зарубежных компаний оплата поступала на мой счёт в банке Узбекистана. Оттуда я переводил средства на личный счёт в России и уже затем отражал их как доход ИП. — От российских компаний средства поступали напрямую на расчётный счёт ИП. — В некоторых случаях оплата приходила в криптовалюте. Средний ежемесячный доход составлял около 2 млн рублей. Есть несколько моментов, в которых я сомневаюсь и хотел бы получить разъяснения: 1. Законно ли проживать в Москве, но использовать патент, оформленный в Химках, если фактически более 50% времени я действительно работаю оттуда? 2. Можно ли получать оплату на зарубежный счёт (в моём случае — в Узбекистане), не платить там налоги и переводить деньги в Россию, где я оплачиваю патент? 3. Как корректно учитывать оплату в криптовалюте при работе по патентной системе, если формальных разъяснений у налоговой нет? 4. При доходе около 2 млн рублей в месяц налог составлял примерно 5 тыс ₽ (получается около 0,3%). Насколько это соответствует законодательству и не вызывает ли вопросов у налоговой? Спасибо!0
Антон ДыбовАлександра, формат АМА не предполагает подробный разбор бизнес-ситуации, тут отвечают на отдельные конкретные вопросы. Потому вынужден быть кратким 1. Я бы добавил 85.41 для курсов Насчёт лицензии ответил тут, в п. 1: https://t-j.ru/ip-ama/#c3087267 2. Согласие на обработку персональных данных и политика их обработки, размещённые так, чтобы без их виртуального подписания человек не мог обратиться к вам напрямую или воспользоваться сайтом: https://t-j.ru/slozhno/personal-data/ https://t-j.ru/law-practice-kakie-dokumenty-dolzhny-byt-na-saite/ Регистрироваться в Роскомнадзоре надо 3. Налоговой всё равно есть ли у вас договор с заказчиками Он нужен лишь для защиты интересов сторон К тому же, например, переписка в мессенджере, где вы согласовали тип и стоимость услуги с последующим её оказанием и оплатой = заключение договора, хотя отдельный документ с таким названием вы не подписывали 4. В РКН регистрируют блоги, соцсети, каналы и т.п. с числом подписчиков 10 000 и выше: https://t-j.ru/news/bloggers-and-roskomnadzor/ Маркировать интернет-рекламу надо при любом количестве подписчиков и на любой системе налогообложения: https://t-j.ru/law-story-markirovke-reklamy-v-internete/ Если блогерством вы не зарабатываете, это просто способ привлечь внимание к основной деятельности, дополнительный код ОКВЭД не нужен Иначе можно добавить 73.11.1 и 70.21.1: https://t-j.ru/news/okved-bloggers/1
Антон ДыбовSailorVina, без хотя бы временной регистрации по месту проживания стать ИП нельзя, увы0
Антон ДыбовТим, отвечу тоже по пунктам 1. С дистанционной работой на патенте всё трудно. Нет чётких разъяснений, что так можно, но и нет, что нельзя. Но, поскольку, у налоговиков ваш вариант вопросов не вызвал, вероятно, их всё устраивает. 2. Можно. Вы ведь не резидент Узбекистана и получаете доход от зарубежного источника. Соответственно, он облагается только в России. 3. Я бы переводил в рубли по курсу на дату зачисления в кошелёк и получившуюся сумму вписывал в книгу учёта доходов 4. Пока существует патент, абсолютно соответствует. Но! С 2026 года планку доходов хотят понизить до 10 млн руб., причём это будет актуально уже для заработков 25-го Если всё так и будет, в 2026 году патент вам будет недоступен. Как вариант, перейти на АУСН: https://t-j.ru/ausn/1
АлександраАнтон, спасибо вам большое!0
Антон ДыбовАлександра, спасибо за спасибо, рад был помочь :)0
Сергей ЛеонтьевАнтон, спасибо за ответ. Но можете ли пояснить это: "Если сейчас вы не совмещаете патент с УСН, лучше до 31 декабря подать уведомление о переходе с 2026 года." - правильно ли я понял, что Вы рекомендуете подать уведомление о переходе на совместное использование патент с УСН? И еще один доп. вопрос: Если у моего ИП за 2025 год оборот более 10 мл. р, означает ли это, что патент на 2026 год я не могу использовать автоматически?0
Антон ДыбовСергей, верно, на переход на УСН с 2026 года и совместное применение этого режима с патентом Насчёт 10 млн руб.: в текущей редакции законопроекта, да, превышение в 2025 году лишает права на патент с 26-го0
SailorVinaАнтон, а если прописка аннулируется?) ИП закроется? Или если человек переедет в другой регион0
Антон ДыбовSailorVina, как ни странно, нет, если прописка кончится или человек выпишется после регистрации ИП, статус он сохранит в прежней инспекции. При переезде с новой пропиской сменится и инспекция0
SailorVinaАнтон, я имею ввиду, что будет если он выпишется, но никуда не впишется?0
Антон ДыбовSailorVina, я ответил, ничего, сохранит статус ИП, стоять на учёте будет в прежней инспекции0