Можно ли получить налоговый вычет, если акции одного и того же эмитента есть на ИИС и брокерском счете?

Обсудить

Этот текст написан в Сообществе, в нем сохранены авторский стиль и орфография

Аватар автора

Олег Ермолаев

Страница автора

Касательно трехлетней льготы по НДФЛ пп.6 п.2 ст.219.1 НК РФ гласит:

6) налоговый вычет не применяется при реализации (погашении) ценных бумаг, если эти ценные бумаги были учтены на индивидуальном инвестиционном счете налогоплательщика на дату их реализации (погашения) и (или) ранее этой даты.

Что будет если акции одного и того же эмитента имеются и на ИИС и на брокерском счете у одного и того же брокера? Не возникает ли риск потери возможности применения трехлетней льготы по акциям, купленным на брокерском счете?

Когда ИИС открыт, то учет по нему ведется отдельно от брокерского счета, и в этом случае кажется риска потери трехлетней льготы на брокерском счете нет.

А вот если закрыть ИИС без предварительной продажи акций, то акции перейдут на брокерский счет. И получается на брокерском счете будут как акции пришедшие с ИИС, так и акции изначально купленные на брокерском счете. Не посчитает ли брокер, что акции побывали на ИИС и поэтому трехлетнюю льготу не применят для всех акции этого эмитента.

Т.е., например, в 2025 году я купил 100 акции эмитента А на ИИС и 100 акции этого же эмитента на брокерском счете.

В 2030 я закрыл ИИС и акции с ИСС перешли на брокерский счет, всего их стало 200 (100 пришли с ИИС и 100, изначально купленные на брокерском счете).

Далее я решил продать все 200 акций.

Верно я понимаю, что брокер должен применить трехлетнюю льготу на 100 из 200 акций?

Сообщество