Доход от инвестиций, как и белая зарплата, облагается НДФЛ по ставке 13%. Такая ставка действует для дохода от сделок с ценными бумагами и для дохода в виде дивидендов отечественных компаний, а также купонов облигаций. В случае с дивидендами от акций на рынке США по умолчанию действует налоговая ставка 30%.

В этом материале — способы снизить налог или вообще его не платить.

⏳ Льгота на долгосрочное владение (ЛДВ)

Вычет распространяется на доход от продажи ценных бумаг, которыми инвестор непрерывно владел более 3 лет. В этом случае при продаже актива от налогообложения освобождают по 3 млн рублей прибыли за каждый год владения

Минусы: вычет подходит только для долгосрочного инвестирования — если зафиксировать прибыль раньше 3 лет, придется платить налог. Вычет не относится к бумагам, проданным на ИИС

💎 Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС)

Это особый вид брокерского счета, который позволяет получать налоговые вычеты: возвращать 13% от суммы, внесенной за год на ИИС (вычет типа А), или не платить НДФЛ с большинства доходов на этом счете (вычет типа Б)

Минусы: нельзя закрывать ИИС раньше 3 лет с даты открытия, иначе вычеты теряются. Без закрытия ИИС деньги не вывести. Счет подходит только для вложений денег, которые не понадобятся в ближайшие годы

💸 ИИС + ЛДВ

Хотя на ИИС нельзя применить вычет за долгосрочное владение (ЛДВ), есть способ совместить обе льготы и сэкономить.

При закрытии ИИС можно не продавать ценные бумаги, а запросить их перенос на обычный брокерский счет. В этом случае дата покупки актива не меняется. Как только с даты покупки пройдет 3 года, бумаги можно будет продать на обычном брокерском счете: ЛДВ будет действовать

Минусы: не все брокеры разрешают переносить бумаги с ИИС на обычный счет. А еще это не бесплатная операция — целесообразность переноса нужно оценивать

🏛️ Биржевые ПИФы

Биржевые фонды позволяют инвестировать сразу в несколько активов — например, в крупнейшие компании США, России или Китая.

Если фонд инвестирует в российские активы, он не платит дивиденды. 13% дохода остаются в фонде, а не уходят государству. Пример такого фонда — TMOS, отслеживающий индекс Мосбиржи.

Если же инвестор владел паями фонда более 3 лет и продал их не на ИИС, он может не платить налог с дохода от продажи

Минусы: у фондов есть комиссия за управление, в случае с TMOS — до 0,79% в год

🗓️ Фиксация убыткай в конце года

Если в течение года вы продали активы, на которые не распространяется ЛДВ, и получили от операции прибыль, нужно будет заплатить налог.

Но можно его уменьшить, если у вас есть убыточные позиции. Зафиксируйте убыток, и налоговая база уменьшится. Проданные ценные бумаги потом можно снова купить, если верите в их перспективы.

На ИИС это не имеет особого смысла, так как результат вложений и налог считаются не по итогам года, а при закрытии счета

Минусы: дважды теряем на комиссии брокера — за продажу и покупку лота. Теряем ЛДВ: при открытии позиции заново отсчет трех лет начинается с нуля

📑 Форма W-8BEN

Если владеть американскими акциями, налог на дивиденды по умолчанию составляет 30%.

Можно подписать форму W⁠-⁠8BEN и снизить налог до 13%: 10% удержат в США, еще 3% инвестору придется декларировать и платить в РФ самостоятельно. Исключение — акции REIT и некоторых эмитентов, которые имеют форму регистрации LP (Limited Partnership): на них форма не распространяется

Минусы: если в портфеле много компаний, декларировать 3% на все поступления дивидендов по каждой позиции трудоемко

📩 Как разобраться, куда вложить⁠⁠⁠⁠

Читайте нашу рассылку для начинающих и опытных инвесторов. Каждый понедельник рассказываем, куда вложить деньги, чтобы получить доход, и как не отдать их мошенникам

Почитайте наши статьи об инвестициях и налогах:

1. Как инвестору законно снизить налоги.
2. Как платить налоги с доходов от инвестиций.
3. Какие доходы по брокерскому счету нужно включать в декларацию

Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @investnique.