Как быть с вычетом по ипотеке для многодетных, если его уже использовали и вернули налог?
Дмитрий П.
спросил в Сообществе
Получили налоговый вычет за покупку жилья. Позже, как многодетные, получили от государства 450 000 ₽ на погашение ипотеки. В итоге своих денег потрачено меньше на эту сумму. Надо ли возвращать вычет? Как это сделать?
Вероятно, ваш налог к возврату, который пришелся на сумму субсидии, — 58 500 ₽. Это 13% от 450 000 ₽. Но возможно, субсидия не повлияла на размер ваших вычетов и вы ничего не должны бюджету.
Если вернуть деньги все-таки придется, нужно подать уточненную налоговую декларацию и позже перечислить переплату через единый налоговый счет.
Кто имеет право на вычет за покупку жилья
Каждый плательщик НДФЛ, купивший жилье с 2014 года, вправе забрать у государства налог с расходов на приобретение. Исходя из каких трат считают возврат :
- 2 млн рублей — на покупку;
- 3 млн рублей — на проценты по одному ипотечному кредиту.
При покупке и ипотеке в браке эти лимиты действуют для каждого супруга, то есть в итоге вычеты могут быть от 4 и 6 млн соответственно.
В каких случаях не придется возвращать налог из-за субсидии
Дорогое жилье. Если квартира стоила, например, 12 млн рублей, вклад в нее бюджетных денег не повлияет на размер вычета. В лучшем случае это могли быть 35% субсидии для молодой семьи, 690 000 ₽ материнского капитала и 450 000 ₽ на погашение ипотеки. За вычетом государственных средств свои вложения составили бы 6,66 млн: 12 млн − 5,34 млн. Все равно это больше 4 млн рублей, с которых два супруга могут получить вычет.
Ремонт. Расходы на ремонт вторичного жилья в сумму для вычета не входят. А вот если семья приобрела квартиру без отделки в новостройке и это закреплено в договоре, вычет можно получить:
- за покупку строительных и отделочных материалов;
- отделочные работы;
- подключение электричества и воды.
На все материалы и работы должны быть подтверждающие документы: чеки из магазинов с расшифровкой позиций, договор с мастером с подробной сметой .
Может быть и так. Предположим, квартира в новостройке без отделки стоила 5 млн рублей, на ремонт потратили 500 тысяч, но они не вошли в вычет 4 млн, который заявили супруги.
Но после оформления субсидии на 450 000 ₽ такую же сумму можно дополнительно заявить как вычет в качестве расходов на отделку. Для этого одному из супругов надо представить уточненную декларацию, приложив к ней документы о затратах на ремонт. В итоге возвращать налог государству не придется.
Ипотечные проценты. Если кредит ипотечный — на покупку жилья и под его залог, — нужна справка о размере уплаченных процентов. Возможно, вы уже предъявили ее, когда обращались за вычетом первый раз. Тогда она не понадобится, как и другие документы о кредите .
У вычета по расходам на покупку и ремонт общий лимит — 2 млн рублей на одного человека. У вычета по ипотечным процентам отдельный лимит — 3 млн рублей. С вычетом за приобретение жилья, включая расходы на ремонт, он не пересекается.
Может быть и такая ситуация. Супруги купили квартиру в ипотеку. Вычет получил только муж, а жена еще не обращалась за своим вычетом в размере 2 млн рублей, потому что находится в декрете. Затем супруги получили 450 000 ₽ от государства на погашение ипотеки. Если квартира стоила больше 2 млн, субсидия не затронула вычет мужа. Вычет жены тоже, поскольку она его еще не заявляла.
А вот оформление долей на несовершеннолетних детей не дает права на дополнительный вычет. Кто понес расходы, тот и может получить вычет — стоимость детских долей включают в родительский лимит для вычета. Дети сохраняют свои лимиты до совершеннолетия и появления налогооблагаемого дохода.
Кстати, при продаже жилья, приобретенного с помощью государства, можно будет учесть в качестве понесенных расходов и бюджетные деньги. Те самые, которые нельзя учитывать при обращении за вычетом при покупке .
Как отдать государству возвращенный налог
Если из-за 450 000 ₽ от государства вы все-таки получили лишний НДФЛ, постарайтесь вернуть деньги в бюджет до того, как с вас их потребуют через суд. Для этого налогоплательщик обязан подать уточненную декларацию .
Конституционный суд РФ постановил, что государство вправе требовать с граждан вычет, ошибочно предоставленный без учета вложенных в покупку жилья средств господдержки. На это есть обычный трехлетний срок исковой давности с момента, когда налоговая инспекция обнаружит переплату.
Перед подачей уточненной налоговой декларации перечислите на ЕНС излишне возвращенный налог и пени: это избавит от штрафа. Посчитайте сумму пеней с того дня, как вам вернули НДФЛ, до даты, когда вы зачислили НДФЛ на ЕНС.
