Как получить налоговый вычет при страховании жизни

Часть расходов на страховые взносы по договору добровольного страхования жизни можно вернуть за счет социального вычета.

Для этого нужно заключить договор страхования минимум на пять лет и выполнить требования, которые устанавливаются к объекту страхования и выгодоприобретателям.

Расскажу подробнее о социальном вычете за страхование жизни.

Часть расходов на страховые взносы по договору добровольного страхования жизни и договору инвестиционного страхования жизни можно вернуть за счет социального вычета, если человек  :

• налоговый резидент РФ  ;
• в год уплаты страховых взносов получил доход, облагаемый НДФЛ. Вычета не будет, если у человека, например, статус ИП на УСН или самозанятого и нет дополнительного дохода, с которого он платит НДФЛ;
• заключил договор страхования своей жизни минимум на пять лет;
• указал в договоре в качестве выгодоприобретателей себя или близких родственников: супруга, родителей, усыновителей, детей — родных, усыновленных, под опекой или попечительством;
• уплатил страховые взносы. Расходы 2022 и 2023 годов можно подтвердить чеками, квитанциями или платежными поручениями. А по суммам, перечисленным в 2024 году и позже, достаточно справки об уплате взносов  .

Ограничения касаются договоров комплексного страхования:

1. Если в договоре кроме жизни вы страхуете себя от несчастных случаев и болезни. Вычет можно получить только с суммы взносов за жизнь, поэтому платежи в договоре нужно разделить  .
2. По комплексному ипотечному страхованию. В него обычно включают страхование жилья, титула, жизни и здоровья. Это дешевле для заемщика, выгоднее для страховой компании и надежнее для банка. Выгодоприобретатель по такому договору обычно банк: при наступлении страхового случая он за счет возмещения закрывает долг по ипотечному кредиту. По такому договору страхования вычет не положен  .

Если вы уже заключили договор, попробуйте изменить его условия, чтобы они соответствовали рекомендациям ФНС: по сроку, выгодоприобретателю и объекту страхования.

По комплексному ипотечному страхованию постарайтесь уточнить в банке, возможно ли заменить его на отдельные договоры, среди которых будет договор страхования жизни, оформленный по правилам для вычета.

Вычет по расходам на страхование жизни входит в группу социальных, у которых общий лимит: в 2022 и 2023 годах — 120 000 ₽, с 2024 года — 150 000 ₽.

Это общая сумма для расходов на собственное обучение, лечение, фитнес, на дополнительные страховые взносы на накопительную часть трудовой пенсии.

Вычет можно получить по окончании года, в упрощенном порядке или подав декларацию, в текущем году — у работодателя.

По упрощенному порядку страховая компания передает в налоговую сведения об уплате взносов, а та до 20 марта следующего года размещает в личном кабинете человека на сайте ФНС предзаполненное заявление на вычет. Остается заверить его электронной подписью, хранящейся там же, и ждать денег. Способ работает начиная с расходов 2024 года.

Декларацию З-НДФЛ удобнее оформить в личном кабинете налогоплательщика. Если у вас право сразу на несколько вычетов, к примеру социальный и имущественный, их можно включить в одну декларацию. Главное, чтобы хватило годовых доходов.

Чтобы получить вычет у работодателя, нужно запросить в налоговой уведомление о праве на вычет, приложив к заявлению справку об уплате взносов. Проще всего это сделать в личном кабинете: вот инструкция, как все оформить.

Если все в порядке, налоговая пришлет уведомление работодателю и он при выплате заработной платы уменьшит базу для начисления НДФЛ на сумму вычета.

Это удобно, когда по договору страхования установлен единоразовый платеж или ежегодный. Если страховую сумму по договору вы вносите раз в месяц, после каждого платежа придется заново получать уведомление в налоговой.

1. Вычет по договору страхования жизни относится к социальным с общим лимитом с 2024 года 150 000 ₽.
2. Договор страхования жизни нужно заключить минимум на пять лет, а выгодоприобретателем указать себя или близких родственников.
3. Если заключаете договор комплексного страхования жизни и от несчастных случаев и болезней, разделите платежи в договоре. Вычет положен только по взносам на страхование жизни.
4. По договору комплексного ипотечного страхования вычет, скорее всего, не дадут, так как выгодоприобретатель — банк. Попробуйте обсудить с ним возможность заменить договор комплексного страхования на отдельные договоры по каждому виду риска: недвижимости, титула, здоровья и жизни. В последнем выгодоприобретателем должен быть страхователь или его близкие родственники.
5. Получить вычет можно по окончании года, подав декларацию через личный кабинет налогоплательщика. Другой вариант — если страховая компания передала в налоговую сведения об уплате взносов в предыдущем году, в личном кабинете до 20 марта появится предзаполненное заявление на вычет. Достаточно заверить его электронной подписью.
6. В текущем году вычет может предоставить работодатель. Для этого в налоговой запросите уведомление о праве на вычет. Если все в порядке, документ придет работодателю и тот какое-то время будет удерживать меньше НДФЛ.