Документы для полу­чения социальных вычетов

Если вы платите за лечение, обучение, фитнес или отдаете деньги на благотворительность, то можете вернуть часть этой суммы с помощью налогового вычета.

Вы можете его получить, если:

1. Вы налоговый резидент РФ, то есть находитесь на 31 декабря года оплаты расходов в России больше 183 дней.
2. Вы пожертвовали деньги на благотворительность, заплатили за лечение, обучение или потратили их на другие цели, указанные в статье 219 налогового кодекса.

Документы для получения социальных налоговых вычетов нужно подавать в налоговую инспекцию по месту жительства. Сделать это можно в личном кабинете на сайте ФНС. Льготы можно получить в текущем году через работодателя или в следующем через налоговую.

Есть несколько документов, которые нужно предоставить независимо от того, за что вы получаете налоговый вычет.

Декларация по форме 3-НДФЛ. Самый удобный способ — заполнить ее в личном кабинете налогоплательщика. Еще есть такие варианты:

1. скачать бланк декларации и заполнить его от руки;
2. заполнить декларацию в личном кабинете налогоплательщика;
3. использовать программу для заполнения декларации.

Справка о доходах и суммах налога физлица. Можно получить в бухгалтерии по месту работы или в личном кабинете на сайте ФНС, если нужна справка за прошлый год: они обычно автоматически подгружаются в систему весной. Если лично подаете декларацию, то важно предоставить подлинник справки. Копию не примут, даже если ее заверил нотариус. Если в течение года вы сменили нескольких работодателей, нужно получить такие справки со всех мест работы.

Заявление на возврат НДФЛ, если в налоговой декларации указана сумма налога, которую вы получаете из бюджета. Заявление входит в состав декларации и подается вместе с ней или отдельно позже.

Копии документов, подтверждающих родство. Можно заплатить за лечение или обучение близкого родственника и получить за него вычет. Тогда нужны такие документы:

1. Свидетельство о рождении ребенка.
2. Документы, которые подтверждают опекунство или попечительство над ребенком.
3. Документы, которые подтверждают родство. Если вы возвращаете деньги за мужа или жену, это свидетельство о браке. Если за брата или сестру — свидетельства о рождении: ваше и брата или сестры. Если за родителей — свое свидетельство о рождении.

Копии платежных документов, которые подтверждают расходы   — для оформления налогового вычета за благотворительность, справки об оплате услуг — для остальных социальных вычетов.

См. также:

1. Калькулятор социальных вычетов.

Вычет за обучение можно получить за себя, ребенка, брата и сестру, а начиная с расходов 2024 года — и за обучение супруга. Его предоставляют, если вы или тот, за кого получаете льготу, учитесь в организации с лицензией на образовательную деятельность.

По расходам 2022 и 2023 годов нужен следующий набор документов:

1. Копия договора об оказании образовательных услуг. В нем обычно указаны реквизиты лицензии образовательного учреждения. Если вы подписывали какие-то приложения к договору и дополнительные соглашения, их тоже нужно предоставить налоговой.
2. Справка, подтверждающая очную форму обучения в соответствующем году. Она нужна, если такой информации нет в договоре.

Начиная с расходов 2024 года — только справка об оплате обучения.

См. также:

1. Как получить налоговый вычет за обучение.
2. Можно ли оплатить обучение за границей и вернуть налог в России?

У организации, в которой вы лечились, должна быть лицензия на медицинскую деятельность.

По расходам за лечение и ДМС за 2022 и 2023 годы в налоговую нужно предоставить:

1. Копию договора об оказании медицинских услуг. В нем должны быть реквизиты лицензии медицинского учреждения. Если вы подписывали какие-то приложения к договору и дополнительные соглашения, их тоже нужно передать в налоговую.
2. Оригинал справки из медицинского учреждения об оплате медицинских услуг. Ее выдадут в медицинском учреждении, где вы лечились. В справке будет стоять специальный код, указывающий, какое было лечение: обычное — код 1, дорогостоящее — код 2. Если заявляете только вычет за лечение, в налоговую с декларацией надо принести лишь эту справку. Больше ничего не нужно.
3. Оригинал справки из медицинского учреждения, в которой указано, что вам для лечения нужно приобрести дорогостоящие медикаменты, протезы, имплантаты и тому подобное.
4. Копию корешка санаторно-курортной путевки, если вы проходили реабилитацию в санатории.
5. Копию договора со страховой или полиса добровольного медицинского страхования — ДМС.
6. Копию кассовых чеков или квитанций на уплату страховой премии. Все платежные документы должны быть оформлены на того, кто претендует на вычет. Исключение — вычет за лечение супруга или супруги: в этом случае неважно, на кого оформлены документы.

По расходам начиная с 2024 года достаточно справки об оплате услуг или уплате страховой премии по ДМС.

См. также:

1. Как получить вычет за лечение.
2. Как пенсионеру получить налоговый вычет за лечение.

Для получения этого вычета вполне достаточно платежек, квитанций и других подобных бумаг, из которых видно, что человек перевел деньги в благотворительную организацию.

См. также:

1. Как получить вычет по расходам на благотворительность?

Спортивный НДФЛ-вычет можно получить, если оплатили физкультурно-оздоровительные услуги для себя и/или своих несовершеннолетних детей, включая усыновленных.

Из документов понадобятся договор со спортивным учреждением и чек об оплате услуг — по расходам 2022 и 2023 годов. И справка об оплате физкультурно-оздоровительных услуг, если оплачивали лечение в 2024 году и позже.

См. также:

1. Как получить налоговый вычет за спорт и фитнес.