Сколько денег можно вернуть за обучение ребенка в платном вузе и как все оформить?

Налоговый вычет при оплате обучения — это вид социального вычета. Он уменьшает доход при расчете НДФЛ, в результате снижается налоговая база и налог к уплате тоже.

Такой вычет можно получить при оплате очного обучения, включая дистанционное, за себя или родственников: братьев, сестер, детей до 24 лет и супруга  , если платят за учебу своими деньгами, а не маткапиталом. В 2026 году вычет можно оформить за 2023, 2024 и 2025 годы.

Налоговый вычет можно получить за обучение не только в вузе, но и в частной школе, на курсах английского языка или в кружках в детском саду. Главное, чтобы у организации была лицензия и оплачивались именно образовательные услуги, а не присмотр, питание или воспитание.

У социальных вычетов есть общий лимит — 150 000 ₽. Он включает расходы на обучение себя, а также братьев, сестер, супруга. Но для обучения детей отдельный лимит, который ни с чем не суммируется.

С 2024 года максимальная сумма вычета — 110 000 ₽ на каждого ребенка в год. Но не каждый родитель получает вычет по 110 000 ₽, а оба родителя имеют право на максимальный вычет в таком размере вместе, на двоих.

Если обучение стоит меньше 110 000 ₽ в год. Эта сумма — максимальный лимит. Когда реальная сумма расходов меньше, вычет будет равен расходам. Например, учеба в вузе стоит 90 000 ₽ — это и будет суммой вычета.

Если обучение стоит дороже 110 000 ₽. Тогда вычет равен максимальной сумме независимо от того, сколько родители потратили на самом деле. Например, если обучение обошлось в 150 000 ₽, из дохода при расчете налога можно вычесть только 110 000 ₽.

Лимит вычета ежегодный. Каждый год он возобновляется. При оплате в течение нескольких лет можно уменьшать свой налогооблагаемый доход на сумму до 110 000 ₽ в год за одного ребенка.

Вычет за обучение — это та сумма, на которую уменьшается доход при расчете НДФЛ. Но это не значит, что государство вернет именно ее. Налог на доходы платят по ставке от 13 до 22%. То есть экономия с учетом вычета составит минимум 13% от суммы расходов в пределах лимита.

Если ваши доходы облагались только по ставке 13%, тогда за обучение одного ребенка можно вернуть максимум 14 300 ₽ в год: 110 000 ₽ × 13%.

Тем, кто платил за обучение ребенка за периоды до 2023 года включительно, понадобятся следующие документы:

1. Копия договора на обучение.
2. Копии документов, подтверждающих оплату обучения, например кассовые чеки, квитанции к приходным кассовым ордерам, банковские квитанции.
3. Справка из образовательного учреждения, подтверждающая очную форму обучения, если она не прописана в договоре.
4. Копии документов, подтверждающих родство с обучающимся и его возраст.

Налоговая может запросить оригиналы — их нужно иметь под рукой.

Если обучение оплачивали в 2024 году и позже, для вычета нужна лишь справка об оплате образовательных услуг  ​по утвержденной форме.

Лучше всего оформлять договор и платежные документы на родителя. Тогда проблем с вычетом не будет: ребенок указан в качестве обучающегося, но сторона договора и плательщик — родитель, который станет возвращать свой налог.

Но бывает, что договор, платежные документы или и то и другое оформлены на ребенка. Тогда есть варианты.

Договор — на ребенка, платежные документы — на родителя. Налоговую инспекцию это устроит. Главное, чтобы платил родитель от своего имени. Если в договоре указан ребенок, а не родитель, обычно право на вычет подтверждают без проблем.

Договор — на родителя, платежки — на ребенка. Минфин считает, что родитель в такой ситуации не имеет права на вычет. А ИФНС может разрешить возврат налога, если будет заявление от родителя, что ребенок вносил деньги по его поручению. Такой же позиции придерживается Конституционный суд.

Договор и платежки — на ребенка. Тогда с вычетом могут быть проблемы. Формально у родителя нет основания его получить: расходы понес не он, а ребенок. При этом право на вычет будет у ребенка, при условии что у него есть налогооблагаемый доход.

Старайтесь сразу оформлять документы на свое имя и платить тоже от себя.

Вычет за обучение ребенка можно получить так же, как за свое, — одним из трех способов.

По декларации в следующем году. Если вы перечислили деньги за обучение в вузе в 2026 году, то до конца года платите НДФЛ как обычно — его удерживают из зарплаты на работе. В 2027 году подаете декларацию в налоговую. База по НДФЛ уменьшается на сумму вычета. Переплату по налогу возвращают вам на карту. От подачи декларации до возврата налога пройдет максимум три месяца, но обычно все происходит гораздо быстрее. Чтобы вернуть налог за 2026 год, декларацию можно подать до 31 декабря 2029 года.

Проще всего сделать это в личном кабинете налогоплательщика, можно и через госуслуги.

Через работодателя в текущем году. Сразу после оплаты обучения соберите документы по списку и запросите в налоговой инспекции уведомление о праве на вычет. В личном кабинете ищите раздел «Каталог обращений» → «Запросить справку (документы)» → «Заявление о подтверждении права на получение социальных вычетов». Уведомление будет готово в течение максимум 30 дней. Документ в электронном виде налоговая сама направит работодателю по каналам связи. Со следующего месяца бухгалтерия применит вычет и выплатит сэкономленный налог с зарплатой.

В упрощенном порядке в следующем году. По окончании года образовательная организация по вашему запросу может сама предоставить в налоговую справку о расходах на обучение, если подключилась к информационному обмену с налоговой. После этого в течение 20 рабочих дней у вас в личном кабинете появится информация, что налоговая получила сведения для предоставления социального вычета в упрощенном порядке. Там же будет предзаполненное заявление о получении вычета. Вам останется подписать заявление электронной подписью, которую можно сформировать в личном кабинете налогоплательщика, и ждать возврата денег.

За обучение ребенка могут заплатить оба родителя — частями. Тогда вычет может использовать каждый из них, но с учетом общего лимита на одного ребенка. Например, родители перечислили по 50 000 ₽ в платный вуз за общего сына. Каждый вернет по 6 500 ₽ НДФЛ: 50 000 ₽ × 13%, если все доходы родителей облагаются по ставке 13%.

Если родители в официальном браке, то неважно, кто платил. Квитанцию на имя отца может использовать мать ребенка — приложить ее к своей декларации и вернуть свой налог. Это удобно, если отец самозанятый и не платит НДФЛ, а мать работает по трудовому договору. Или наоборот: мать сидит в декрете без налогооблагаемого дохода, а у отца он есть.

Общие расходы на обучение ребенка супруги могут распределить в любой пропорции. Например, платили по 50 000 ₽ каждый, но мать заявит вычет 30 000 ₽, а отец — 70 000 ₽. Распределение расходов нужно подтвердить общим заявлением.

Если официального брака нет, каждый принимает к вычету только свою часть расходов.

Для вычета за обучение важен только год оплаты и лимит на одного ребенка. Для налоговой не имеет значения, за какие годы родители заплатили. НДФЛ вернут именно за тот год, когда потрачены деньги, и не больше 14 300 ₽ на ребенка, если весь годовой доход родителя облагается по ставке 13%.

Из-за этого платить сразу за несколько лет может быть невыгодно. Остаток вычета сверх годовой максимальной суммы просто сгорит — на следующий год он не перенесется.

Если вуз дает скидку при оплате вперед, нужно считать, что выгоднее: экономия или вычет.

Плату за один год нельзя будет распределить для вычета в течение нескольких лет. Так можно делать только с имущественным вычетом, его остаток переносится на следующие годы, пока не закончится. С вычетом за обучение так нельзя.