Как устроен налог на вклады для пенсионеров в 2026 году
Инвестредакция
разобралась в налогах
Проценты по вкладам и счетам — это доход, а где доход, там налоги. С части процентов не надо платить НДФЛ благодаря необлагаемому лимиту.
Напомним, как работает налогообложение такого дохода, и разберем, надо ли пенсионерам платить налог с процентов.
В каких случаях надо платить налог с процентов по вкладам
Проценты по вкладам и счетам в российских банках облагают НДФЛ. Для расчета учитывают проценты со всех вкладов и счетов за календарный год, а затем вычитают необлагаемый лимит дохода.
Лимит зависит от ставки ЦБ. Его считают так:
1 000 000 ₽ × максимальная ставка ЦБ из числа действовавших на первое число месяцев года, в котором получены проценты.
Так, в 2025 году максимальная ставка ЦБ была 21%. Значит, сумма дохода по вкладам и счетам за 2025 год, с которой не берут налог, составляет 210 000 ₽ .
Если процентный доход больше, с превышающей части будет налог. Например, при доходе 230 000 ₽ за 2025 год надо заплатить НДФЛ только с 20 000 ₽.
Сами вклады и счета не облагают НДФЛ. Налог есть только с процентов.
Налоговая в начале года соберет данные банков за прошедший год и посчитает общий процентный доход. Если он больше лимита за соответствующий год, с суммы превышения надо будет уплатить налог по ставке 13 или 15%. Ставка зависит от доходов вкладчика.
Какие процентные доходы не облагают НДФЛ
Некоторые процентные доходы исключают из расчета. Они не расходуют общий необлагаемый лимит.
Вклады и счета со ставкой до 1% годовых. Исключение действует для рублевых вкладов и счетов, ставка по которым в течение всего налогового периода — то есть календарного года — не превышала 1% годовых. Если ставка хотя бы часть года была выше, это освобождение не применяется: проценты учитывают по общим правилам.
Для валютного вклада такое исключение не действует. Даже при ставке 0,5% годовых полученные валютные проценты нужно учитывать в общем расчете.
Эскроу-счета. Их используют для расчетов по сделкам: банк передает деньги получателю при выполнении предусмотренных условий. Их тоже не учитывают при расчете НДФЛ.
Должны ли пенсионеры платить НДФЛ с процентного дохода
Да, должны. Правила налогообложения процентов для пенсионеров такие же, как для любых других вкладчиков.
Есть ли льготы для пенсионеров по возрасту или инвалидности. У них нет освобождения от налога с процентов. Возраст и группа инвалидности не меняют порядок расчета, как и название банковского вклада или счета «Пенсионный».
Есть ли разница для неработающих и работающих пенсионеров. Лимит и правила расчета одинаковы независимо от того, работает пенсионер или нет.
В 2026 году зарплату работающего пенсионера не прибавляют к процентам при расчете налога на вклады. Однако сейчас Госдума рассматривает законопроект, по которому доход от вкладов может стать частью той же налоговой базы, что и зарплата, вознаграждения по ГПХ и иные подобные расходы. Ставка может быть 13, 15, 18, 20 или 22% в зависимости от дохода.
Новая норма способна привести к тому, что работающий пенсионер будет платить больше налогов. Суммирование зарплаты и процентов по вкладам может означать более высокую ставку НДФЛ, чем привычные 13%, если доход от вкладов окажется выше безналогового лимита.
Это изменение пока не закреплено в налоговом кодексе. Если оно там появится после принятия закона, то будет относиться к доходам, полученным в 2027 году или позже.
Когда и как платить налог
Какие сроки уплаты. Если надо уплатить НДФЛ, налоговая пришлет уведомление с суммой. Все так же, как с налогом на имущество.
Для дохода за 2025 год уведомление придет осенью 2026. НДФЛ надо уплатить до 1 декабря 2026.
Как узнать о начисленном налоге. Проверьте налоговое уведомление в личном кабинете госуслуг, личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС или в приложении «Налоги ФЛ». Данные о процентах ФНС размещает в разделе «Доходы» → «Сведения о доходах» → «Банковские вклады».
Если у пенсионера нет личного кабинета ФНС и подтвержденной учетной записи на госуслугах, уведомление направляют по почте. Бумажный экземпляр также можно получить в налоговой инспекции или в уполномоченном МФЦ.
Какие есть способы оплаты. Уплатить налог можно несколькими способами:
- через личный кабинет ФНС или приложение «Налоги ФЛ», открыв начисление и перейдя к оплате;
- через госуслуги, проверив налоговое уведомление и доступное начисление;
- через сервис ФНС «Уплата налогов и пошлин» по данным уведомления;
- через банковское приложение, отсканировав QR-код или введя УИН из уведомления;
- в отделении банка, показав платежные данные из уведомления.
Налог за пенсионера может заплатить родственник. Например, в сервисе ФНС «Уплата налогов и пошлин» при пополнении единого налогового счета можно выбрать «Хочу уплатить за иное лицо». Нужно указать данные пенсионера и проверить его ИНН, чтобы платеж поступил на нужный счет.
Что делать, если уведомление не пришло. Проверьте личный кабинет ФНС и госуслуги. Отсутствие бумажного письма не означает, что нет налога к оплате.
Если к началу ноября уведомление не появилось, а проценты за 2025 год по вашей оценке превысили лимит, обратитесь в ФНС через личный кабинет, сервис «Обратиться в ФНС России» или позвонив в местную ИФНС.
Что в итоге
Пенсионеры платят НДФЛ с процентов по вкладам на общих основаниях. Возраст, инвалидность или наличие работы не освобождают от налога и не меняют ставку НДФЛ.
До 1 декабря 2026 года нужно заплатить налог с процентов за 2025 год, если их сумма превысила 210 000 ₽. Налоговая пришлет уведомление, на основании которого можно заплатить.
Для процентов за 2026 год безналоговый лимит можно будет определить 1 декабря 2026 года.
В 2027 году или позже доход от вкладов может стать частью той же налоговой базы, что и зарплата, вознаграждения по ГПХ и иные подобные доходы. Возможно, работающий пенсионер будет платить больше налогов из-за суммирования зарплаты и процентов по вкладам.
