Как устроен валютный контроль и зачем нужен

Российские бизнес и физлица могут проводить валютные операции как в рублях, так и зарубежных валютах.

Государство проверяет такие операции, чтобы избежать резких скачков валютного курса и ограничить бесконтрольную утечку золотовалютных резервов за границу.

О том, какие валютные операции сейчас разрешены по закону, а за какие могут оштрафовать, мы рассказывали в статье «Как работает закон о валютном контроле». В этой статье расскажем о входящем валютном контроле, об органах валютного регулирования и контроля и о штрафах за нарушения.

Центральный банк и правительство — это органы валютного регулирования. Они разрабатывают нормативные акты и устанавливают порядок обращения валюты.

Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, ЦБ — это органы валютного контроля. Например, ФТС занимается валютным контролем, связанным с перемещением товаров и наличной валюты через границу.

Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это агенты валютного контроля. Они выполняют сам валютный контроль.

Основной документ валютного регулирования — федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле».

Есть еще несколько важных понятий, расскажу о них кратко.

Валютные резиденты. К ним относятся:

1. Люди с российским гражданством. Неважно, где они живут и сколько дней проводят в России.
2. Люди без гражданства, иностранные граждане и люди с видом на жительство, постоянно проживающие в России.
3. Российские юридические лица, кроме международных компаний.
4. Филиалы и представительства российских юридических лиц за рубежом.
5. Дипломатические и консульские представительства России, а также официальные представительства органов власти, находящиеся за границей.

Соответственно, валютные нерезиденты — это остальные люди и организации.

Если валютные резиденты или нерезиденты проводят валютные операции, они в ряде случаев обязаны предоставлять подтверждающие документы валютным агентам, то есть банкам.

Налоговые резиденты. Это:

1. Те, кто находится в России не менее 183 дней в течение 12 месяцев подряд.
2. Российские военные и сотрудники органов власти, находящиеся за границей.

Банки контролируют исполнение валютного законодательства. Они проверяют сделки между резидентами и нерезидентами и передают отчеты в органы валютного контроля — так об этих сделках узнает ФНС.

Какие операции подпадают под валютный контроль. Вот их список:

1. Расчеты между нерезидентами в рублях.
2. Расчеты между резидентами в валюте.
3. Расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте.
4. Поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.

Под валютный контроль не подпадает конвертация валюты и перевод денег с валютного счета ИП на его же карту.

Принципы валютного контроля. Если объяснять их простым языком, получится следующее:

1. Валютный контроль должен защищать права и экономические интересы резидентов и нерезидентов.
2. Валютные агенты и валютные органы работают совместно и не должны чрезмерно вмешиваться в валютные операции
3. Валютное регулирование надо проводить экономическими, а не административными мерами.
4. Внешняя и внутренняя валютная политика должны быть едины.
5. Система валютного регулирования и валютного контроля должна быть единой.

Предварительный — то, что происходит до валютных операций. Например, сбор и подготовка документов. В некоторых банках можно заранее обсудить проект договора с иностранным контрагентом и получить рекомендации от сотрудников отдела валютного контроля. Для людей без статуса ИП предварительного валютного контроля нет.

Текущий — то, что происходит, когда компания, ИП или физлицо получает перевод или пытается его отправить. На этом этапе банк проверяет документы и может отклонить операцию.

Последующий — то, что происходит после сделки, когда банк отчитывается в надзорные органы.

Для валютного контроля надо представить в банк документы — обоснование операции. Их перечень указан в законе о валютном регулировании, но банк может запросить дополнительные — только те, что относятся к данной сделке или контракту.

В большинстве банков документы принимают в электронном виде, но иногда могут попросить принести оригиналы лично в офис.

Необходимые документы. К ним относится удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.

Для исходящих переводов на свои зарубежные счета — документы об открытии счета и относящиеся к данной сделке.

Документы должны быть действительны и подписаны уполномоченными людьми. Если контракт нужно поставить на учет, банку понадобится его перевод на русский язык.

Например, когда я переводила деньги на свой зарубежный брокерский счет, меня попросили предоставить официальный документ об открытии счета.

Этапы валютного контроля для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Для входящих и исходящих переводов этапы валютного контроля слегка различаются. Совпадает одно — банк проверяет документы. Платеж отклоняют, если сделка нарушает закон или пакет документов неполный.

Если клиент ведет внешнеэкономическую деятельность, входящие переводы сначала поступают на транзитный счет. Забрать эти деньги сразу не получится. В первую очередь банк изучит документы — контракты, инвойсы или оферты. Перечень документов, которые надо будет отправить в банк, зависит от суммы.

Например, по контракту общей суммой до 1 000 000 ₽ документы представлять не надо, и сам контракт можно не регистрировать. Если сумма более 1 000 000 ₽, нужно подать в банк договор, акт, счет или соглашение.

В общем случае чем больше сумма, тем больше бумаг надо представить. Импортные и кредитные договоры от 3 000 000 ₽ и экспортные от 10 000 000 ₽ надо ставить на учет в банке. К ним внимания больше.

Этапы валютного контроля для физических лиц без статуса ИП. В стандартных ситуациях для физических лиц валютный контроль проходит быстрее и проще, чем для юридических лиц.

Исходящие переводы можно делать через банковские приложения. Банки не требуют подтверждение из налоговой, но если человек не сообщил об открытии зарубежного счета — это нарушение.

В большинстве банков сейчас не работают SWIFT-переводы. Тем не менее многие финансовые учреждения предлагают международные переводы в определенные страны через банки-посредники. Конкретные условия и перечень стран, куда можно отправить деньги, зависят от банка.

Для входящих переводов нужен валютный счет. В некоторых случаях подтверждающие документы просить не будут. Например, мой входящий валютный перевод из одного российского банка в другой российский банк в апреле 2022 года просто зачислили на валютный счет.

Важно — в настоящее время валютные переводы выдают только в рублях по курсу банка.

Сроки прохождения. В течение 15 дней с момента поступления денег на счет клиент должен представить нужные документы. Если банк запрашивает дополнительные, их надо сдать в течение семи дней с момента запроса. Проверка документов занимает один день, и еще в течение одного дня контракту присваивают уникальный номер.

На практике весной 2022 года валютный контроль для исходящих переводов занимал несколько недель. Сейчас нет гарантированных способов ускорить валютный контроль, но клиент может заранее проверить контракт с валютной службой агента валютного контроля.

За нарушение валютного законодательства существует административная или уголовная ответственность. Расскажу о штрафах за основные нарушения валютного законодательства.

Неуведомление об открытии, закрытии или изменении реквизитов зарубежного счета:

• для обычных людей — 4000—5000 ₽;
• для должностных лиц и ИП — 40 000—50 000 ₽;
• для малых предприятий — 400 000—500 000 ₽;
• для средних и крупных предприятий — 800 000—1 000 000 ₽.

Уведомление об открытии, закрытии или изменении реквизитов с нарушением срока или формы:

• для обычных людей — 1000—1500 ₽;
• для должностных лиц и ИП — 5000—10 000 ₽;
• для малых предприятий — 25 000—50 000 ₽;
• для средних и крупных предприятий — 50 000—100 000 ₽.

Несоблюдение порядка предоставления отчета о движении денег:

• для обычных людей — 2000—3000 ₽;
• для должностных лиц и ИП — 4000—5000 ₽;
• для малых предприятий — 20 000—25 000 ₽;
• для средних и крупных предприятий — 40 000—50 000 ₽.

Незаконные валютные операции. Важно помнить, что любые валютные операции между резидентами запрещены, кроме исключений из закона о валютном регулировании. Например, разрешено дарить валюту супругу и близким родственникам, передавать по наследству, оплачивать командировочные расходы сотруднику.

За незаконные валютные операции придется заплатить штраф — от 20 до 40% их суммы. За нарушения, связанные с санкциями недружественных стран, наказывать не будут, но надо доказать, что санкционные меры не позволили вам выполнить требования валютного законодательства и у вас не было выбора. На практике это сложно.

За невыполнение обязанности по репатриации валютной выручки до 24 июля 2022 года штрафовали. Но потом президент отменил обязательную репатриацию валютной выручки, поэтому все дела с 23 февраля 2022 года прекратили.

Невыполнение резидентом обязанности по получению валютной или рублевой выручки за оказанные услуги или выполненные работы в определенные договором сроки штрафуется на сумму от 5 до 30%.

Уголовные преступления и наказания перечислены в ст. 193 и ст. 193.1 УК РФ. Самое суровое наказание — до десяти лет тюрьмы за валютные операции с нерезидентами по подложным документам в особо крупном размере и совершенные организованной группой. Особо крупным размером считается 65 000 000 ₽, незаконно переведенные за один раз или в сумме за год.

Весной 2022 президент принял ряд указов, которые поменяли валютное регулирование. Некоторые действия сначала запретили, а потом разрешили — например, в феврале нельзя было перевести валюту на свой зарубежный брокерский счет, а в апреле стало можно.

На июль 2025 года резиденты могут переводить на свои зарубежные счета любую валюту, кроме:

1. Дивидендов по акциям российских акционерных обществ.
2. Распределения прибыли российских ООО, хозяйственных товариществ и производственных кооперативов.

Резидентам разрешено зачислять на зарубежные счета доходы от нерезидентов по любым основаниям. Раньше действовали ограничения. Например, на банковские счета, открытые в странах, не обменивающихся финансовой информацией с Россией, было запрещено получать дивиденды, доход от аренды и другие виды доходов. ФНС подтвердила, что эти ограничения временно не действуют.

Но в любой момент правительственная комиссия по иностранным инвестициям, ЦБ или президент вправе ввести ограничения на зачисление резидентами иностранной валюты на свои счета или вклады за рубежом.

Кроме этого ЦБ разъясняет, что если у человека двойное гражданство, то при применении указов он считается российским резидентом.

Банки уделяют особое внимание сделкам с недружественными нерезидентами. Многие операции с нерезидентами запрещены, например выдача займов. Банк их не совершит.

По разрешенным операциям недружественные нерезиденты получают доходы на особый счет типа С. Деньги на нем фактически заблокированы: можно только уплачивать банковские комиссии, налоги и пошлины.

В рамках валютного контроля банки запрашивают у компаний, которые зарегистрированы в недружественной стране, дополнительные документы, подтверждающие данные фактического владельца компании, структуру владения, уведомление о контролируемой иностранной компании, если оно есть, и другие данные.

С февраля 2022 года для валютных резидентов появилось много новых ограничений, которые касаются валютных операций. Вот главные из них:

• запрещено вывозить наличную валюту, которая превышает эквивалент 10 000 $⁣ (604 000 ₽);
• нельзя снимать наличную валюту со счетов, открытых после 9 марта 2022 года;
• получать входящие валютные переводы наличными можно только в рублях по курсу банка;
• со счетов, открытых до 9 марта 2022 года, можно снять не более 10 000 $⁣ (604 000 ₽) или эквивалент в евро, остаток выдают в рублях по курсу банка;
• в течение месяца нельзя переводить со своего счета в российском банке на свои и чужие зарубежные счета более 1 000 000 $⁣ (60 400 000 ₽) или эквивалент в другой валюте;
• в течение месяца нельзя перевести себе или другому человеку более 10 000 $⁣ (604 000 ₽) без открытия счета — например, через «Золотую корону».

1. Органы валютного регулирования — это Центробанк и правительство. Органы валютного контроля — Федеральная таможенная служба, Федеральная налоговая служба, Центробанк. Банки, профессиональные участники рынка ценных бумаг и ВЭБ.РФ — это агенты валютного контроля.
2. Под валютный контроль подпадают расчеты между нерезидентами в рублях, расчеты между резидентами в валюте, расчеты между резидентами и нерезидентами в рублях или в валюте, поступления иностранной валюты и ценных бумаг в Россию.
3. Для валютного контроля надо представить в банк документы — обоснование операции. Это, в частности, удостоверение личности, контракты, инвойсы, акты, дополнительные соглашения, банковские выписки, таможенные декларации, счета-фактуры.
4. Любые валютные операции между резидентами запрещены, кроме исключений из закона о валютном регулировании: это дарение валюты или наследование.
5. С 2022 года было введено много новых валютных ограничений — на вывоз и снятие наличной валюты, на переводы.
6. За нарушение валютного законодательства есть административная или уголовная ответственность.