Как проверить и погасить налоговую задолженность

1 декабря — срок уплаты налогов за предыдущий год.

Если владеете квартирой, машиной, земельным участком или, например, получили проценты по вкладу сверх необлагаемого лимита — нужно заплатить налоги, а если есть задолженность — пора погасить и ее.

Через личный кабинет ФНС на сайте. Получить к нему доступ можно в любой налоговой инспекции, через учетную запись на портале госуслуг или с помощью электронной подписи.

В личном кабинете указаны все налоговые начисления с разбивкой по конкретным объектам. Там же можно проверить список вашего имущества, о котором знает налоговая инспекция, и сообщить об ошибке: например, если что-то из имущества уже продали.

Через мобильное приложение ФНС. Аналог личного кабинета на сайте — мобильное приложение «Налоги ФЛ». Для входа нужен пароль от личного кабинета или от госуслуг, если подтверждали учетную запись лично, например через банк.

При установке проверяйте название приложения («Налоги ФЛ») и издателя (ФНС России). Все остальные — неофициальные.

В лучшем случае через них получится уплатить налоги с комиссией и пенями, в худшем создатели приложения получат доступ к вашим персональным данным.

На госуслугах можно получать от ФНС налоговые уведомления и требования об уплате задолженности.

Чтобы подключить функцию, нужен «Госключ» — электронная подпись в приложении госуслуг.

Через интернет-банк или банковское приложение. Если у вас открыт счет в банке, проверьте онлайн-банк или мобильное приложение: некоторые банки подключены к системе ГИС ГМП и видят задолженность по налогам. Но в них информация о налогах появится как задолженность — вместе с пенями за просрочку.

Налоговое уведомление почтой. ФНС ежегодно рассылает уведомления о сумме к уплате — квитанции обычной бумажной почтой. Отправка идет несколько месяцев — письмо можете получить и в сентябре, и в октябре. В личный кабинет налогоплательщика приходят такие же уведомления, но быстрее и в электронном виде.

Если у вас подключен «Личный кабинет налогоплательщика физлица», бумажные уведомления не отправят — вся информация о налогах будет только в личном кабинете. Но если вы хотите по-прежнему получать бумажные извещения, напишите об этом налоговой. Отправить такое сообщение можно почтой, через сервис «Обратиться в ФНС России» или отнести в инспекцию лично.

Лично в налоговой инспекции. Можно обратиться в ИФНС с паспортом — налоговый инспектор проконсультирует по налоговым начислениям.

По смс или электронной почте. ФНС будет направлять информацию на электронную почту или по смс, если налогоплательщик даст на это согласие утвержденной формы. Передать его можно лично в ИФНС, направить по почте или через личный кабинет налогоплательщика. После чего на телефон или электронную почту будут приходить уведомления о задолженности.

Лично в многофункциональных центрах. Некоторые МФЦ выдают уведомление об уплате налогов по заявлению налогоплательщика. Сначала уточните в центре, оказывают ли они такую услугу. Если да, возьмите с собой паспорт и ИНН. Сотрудник МФЦ распечатает заявление утвержденной формы. Вам нужно его заполнить и подписать. В заявлении укажите, где хотите получить уведомление — в налоговой инспекции или МФЦ. Услугу окажут в течение пяти рабочих дней  .

Через личный кабинет ФНС. Пополните в нем баланс единого налогового счета, ЕНС, с любой карты. Сделать это можно как до, так и после наступления срока платежа. В первом случае деньги спишут с ЕНС в последний день срока уплаты, во втором — сразу же.

Пополнить единый налоговый счет на сайте ФНС. Через сервис «Уплата налогов и пошлин» можно пополнить свой или чужой ЕНС, а еще уплатить налог по уникальному идентификатору начисления, УИН, также за себя или другого человека.

Через интернет-банк или банковское приложение. Уплатите налоги через свой банк, когда получите счет в личном кабинете. Если он появится после 1 декабря, дополнительно нужно будет уплатить пени.

В банке или на почте. В налоговом уведомлении есть реквизиты для перечисления денег. Они единые для всех регионов. Можно прийти с бумажным уведомление в банк или на почту и заплатить налоги.

Если не заплатить вовремя, налоговая инспекция начислит пени на задолженность за каждый день просрочки. Когда накопится долг свыше 10 000 ₽, дело могут передать в суд и приставам — придется платить и налоги, и пени, и исполнительский сбор при просрочке добровольной уплаты, а также нести судебные расходы. А с 1 ноября 2025 года налоговики смогут сами, без похода в суд, взыскивать долги граждан, если те их не оспаривают.

Если на ваше имя открыт счет в банке, деньги могут списать без подтверждения или заблокировать счет, если суммы для погашения задолженности недостаточно. А еще могут не пустить за границу, если долг по исполнительным документам будет от 30 000 ₽. Или если при задолженности свыше 10 000 ₽ вы на два месяца просрочите добровольное погашение.

На сайте службы судебных приставов можно проверить исполнительные производства в отношении себя или любого другого человека. Для поиска введите полное имя и дату рождения. О том, как проверить долги у судебных приставов, рассказали в другой статье.

Также для физлиц, включая ИП, предусмотрена уголовная ответственность за неуплату налогов в крупном размере  . Наказание — штраф от 100 000 до 300 000 ₽ либо в размере дохода за год или два или лишение свободы до года. За неуплату в особо крупном размере  ​могут оштрафовать на 200 000—500 000 ₽ либо в размере дохода, полученного за последние полтора — три года, назначить принудительные работы на срок до трех лет либо лишить свободы на тот же срок.