Какой доход с вкладов обложат налогом по итогам 2025 года
По итогам 2025 года подоходный налог начислят россиянам, которые заработают на вкладах больше 210 000 ₽.
База для расчета учитывает весь доход, полученный за год от вкладов и накопительных счетов, кроме депозитных продуктов со ставкой менее 1% годовых.
Расскажу, как определяется не облагаемая налогом сумма, от чего зависит ставка и когда нужно платить НДФЛ.
С какой суммы дохода нужно платить налог
Формула расчета максимального дохода от депозитов, с которого не придется платить НДФЛ, выглядит следующим образом:
1 000 000 ₽ × максимальное значение ключевой ставки ЦБ из всех, что действовали на первое число каждого месяца в течение года.
В начале 2025 года ключевая ставка составляла 21%. С июня регулятор начал цикл ее снижения и к октябрю опустил ее до 16,5%. Есть вероятность, что в декабре ее еще немного опустят. Но для расчета все равно используют ставку 21%, как максимальную за год. И даже если в декабре ее вдруг поднимут до 22%, то все равно это не повлияет на расчетную сумму.
Поэтому необлагаемый налогом доход в 2025 году составит 210 000 ₽ .
Весь доход, который превысит эту сумму, будет облагаться НДФЛ. Чем выше учитываемая ставка, тем лучше вкладчику. Если бы расчет был по текущему значению, то потолок необлагаемого налогом дохода был бы заметно ниже — 165 000 ₽.
Сколько денег должно быть на вкладе, чтобы не подпасть под налог. Это зависит от ставки, параметров вклада и срока.
Для простоты представим, что вы открыли непополняемый депозит сроком на год в конце 2024 года. Тогда в некоторых банках были предложения со ставками выше ключевой. Если вам удалось найти доходность 22%, то сумма на вкладе при открытии должна была быть меньше миллиона. Вот как можно посчитать ее максимальное значение:
210 000 ₽ ÷ 22% = 954 545,45 ₽
Если же ставка у вас была ниже ключевой, то максимальная сумма депозита, по которому не будет налога, выше:
210 000 ₽ ÷ 19% = 1 105 263,16 ₽
Если у вас было несколько вкладов с разными ставками и сроками, расчет будет сложнее. Также стоит учитывать процентный доход по накопительным счетам.
В любом случае вручную считать это не придется, как и декларировать полученный доход в ФНС. Информация о доходах вкладчиков поступает в службу напрямую из банков, поэтому она сама проведет калькуляцию и, если будут основания, выставит к уплате налог.
Когда и сколько нужно заплатить
Налогом облагают не сами депозиты, а доход с них. Его считают за весь календарный год по всем вкладам и счетам, а затем вычитают необлагаемую сумму.
Ставка НДФЛ зависит от инвестиционного дохода инвестора — процентов по вкладам, купонов от облигаций, дивидендов по акциям, положительной разницы от продажи ценных бумаг и других активов. Если инвестиционный доход за год не превышает 2 400 000 ₽, то ставка составит 13%. Все, что выше, облагается налогом по ставке 15%. При этом необлагаемый доход по вкладам не входит в базу для расчета НДФЛ.
Например, в 2025 году вкладчик заработал 250 000 ₽ на процентах по банковским вкладам. Вот как посчитать сумму налога, который он заплатит в 2026:
210 000 ₽ — не облагаемая налогом сумма.
250 000 ₽ − 210 000 ₽ = 40 000 ₽ — облагаемая налогом сумма.
40 000 ₽ × 13% = 5 200 ₽ — сумма НДФЛ.
Для наглядности возьмем более крупного вкладчика, который заработал на депозитах 3 000 000 ₽. Для него расчет налога будет таким:
210 000 ₽ — не облагаемая налогом сумма.
3 000 000 ₽ − 210 000 ₽ = 2 790 000 ₽ — облагаемая налогом сумма.
2 790 000 ₽ − 2 400 000 ₽ = 390 000 ₽ — доход, по которому ставка налога составит 15%. Соответственно, налог на эту часть дохода составит 58 500 ₽.
К доходам в пределах 2 400 000 ₽ применяется стандартная ставка НДФЛ 13%, то есть налог будет 312 000 ₽.
В сумме вкладчик должен будет уплатить со своих доходов по депозитам за 2025 год 370 500 ₽.
Как считают налог по длинным вкладам. Если вклад оформлен на срок более 15 месяцев и проценты выплачиваются по итогам всего срока, то для расчета НДФЛ доход разобьют по годам.
В этом случае также не нужно ничего высчитывать самому: налоговая служба получит всю информацию от банка без вашего участия.
Когда платить налог за 2025 год. Налог на доходы по вкладам, полученные в 2025 году, нужно уплатить до 1 декабря 2026. Уведомление об уплате придет во втором полугодии 2026 в личный кабинет налогоплательщика или через госуслуги. А те, кто не зарегистрирован на этих сайтах, получат уведомление по почте.
Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @investnique
