Налоговые долги гра­ждан будут взы­ски­вать без суда — если люди их не оспорят

Президент России подписал поправки в НК РФ, которые позволят налоговым инспекциям без суда списывать со счетов россиян недоимку, если они ее не оспаривают.

Новые правила вступят в силу 1 ноября 2025 года, но будет переходный период. Расскажу подробнее.

Если человек не платит в срок налоги  , у него появляется налоговая задолженность — недоимка. Она отображается в личном кабинете налогоплательщика как задолженность на едином налоговом счете, ЕНС. Инспекция направит налогоплательщику требование, в котором укажет срок уплаты недоимки, если его нет — заплатить нужно в течение восьми рабочих дней.

На сумму долга налоговая начисляет пени до тех пор, пока человек его не оплатит полностью. Если этого не происходит, инспекция обращается в суд с заявлением о вынесении судебного приказа  , а должнику направляет его копию  . Суд выносит приказ без вызова сторон, и на основании этого документа налоговики взыскивают деньги со счетов должника или передают судебным приставам, если денег недостаточно  .

Если человек не согласен с суммой задолженности или с основаниями заявления, он вправе подать возражения на судебный приказ. Его отменяют, и дальше инспекция может обратиться в суд в общем порядке: подать иск, пройти судебное разбирательство, получить решение суда и исполнительный лист  .

Сейчас внесудебный механизм взыскания налоговых долгов действует только для компаний и ИП  .

Согласно пояснительной записке к законопроекту, с 2016 по 2023 год мировые судьи выносили до 6 млн судебных приказов в год, из которых должники отменяли всего около 5%.

Чтобы разгрузить мировых судей и упростить взыскание недоимок по налогам, правительство предложило внести поправки в НК РФ. По оценкам Минфина, ожидаемые поступления в бюджет — около 22,5 млрд рублей.

Вот как будут взыскивать долги по налогам с человека без статуса ИП:

1. Когда на едином налоговом счете гражданина отобразится задолженность, инспекция направит ему требование  . Здесь изменений нет.
2. Если человек вовремя не исполнит требование, налоговая в течение шести месяцев примет решение о взыскании задолженности. Срок начинает отсчитываться с первого дня просрочки уплаты налога по требованию.
3. Решение о взыскании придет в личный кабинет налогоплательщика или на госуслуги. Если нет ни того ни другого, документ направят по почте заказным письмом.
4. В течение 30 рабочих дней с момента получения решения о взыскании недоимки человек может направить возражения. Иначе налоговая спишет деньги со счетов в банках, включая электронные кошельки и металлические счета. С зарплаты могут взыскать не более 50%  , а с некоторых доходов деньги взыскать не могут вовсе  . Если денег недостаточно, то с 1 апреля 2026 года налоговая сможет передать исполнительный документ судебным приставам  .

Деньги со счетов не спишут, если должник в 30-дневный срок направит возражения — заявление о перерасчете начисленной суммы или жалобу на решение о взыскании. Тогда инспекция сможет взыскать долг только через суд. Пока налоговая не получит судебный приказ, списать деньги со счетов человека нельзя.

Возражения можно подать через личный кабинет налогоплательщика, на госуслугах, по почте или непосредственно в инспекции.

Закон предусматривает переходный период. Если на 1 ноября 2025 года у человека будет недоимка, по которой налоговая инспекция не подала в суд, до 30 апреля 2026 года ему придет уведомление о новом порядке взыскания. В течение 30 рабочих дней после этого нужно погасить долг или направить возражение, иначе налоговая начнет процедуру внесудебного взыскания долга.

Не игнорируйте уведомления от налоговой инспекции. Ведомство получит инструмент для более быстрого взыскания бесспорных долгов. Это поможет автоматизировать процесс и разгрузить суды. Чтобы неожиданно не остаться без денег на карте, уплачивайте налоги вовремя.

Возможность оспорить долг остается. Поправки сохраняют право на защиту. Если вы не согласны с суммой или фактом задолженности, достаточно подать возражение. Оно заблокирует внесудебное взыскание и дело перейдет в суд, который рассмотрит аргументы налогоплательщиков и инспекции.

Проверяйте личный кабинет налогоплательщика и госуслуги, подключите уведомления. Если пропустить 30 рабочих дней, инспекция начнет внесудебное взыскание, а если денег не хватит — исполнительное производство.

Храните подтверждения об уплате налогов. Если долг выставили ошибочно, это станет доказательством вашей позиции.