Что такое пенсион­ный коэффициент и как его считают?

Размер страховой пенсии зависит от числа индивидуальных пенсионных коэффициентов, ИПК, их стоимости и фиксированной выплаты к пенсии. На две последние составляющие мы повлиять не можем: их устанавливает государство. А вот первая зависит от нас: чем больший ИПК удастся заработать, тем выше будет пенсия.

Расскажу, как это устроено и на какую пенсию можно рассчитывать.

ИПК — это показатель, с учетом которого в России назначают страховые пенсии по старости, инвалидности и потере кормильца и рассчитывают их размер. Его еще называют пенсионными баллами, но в законодательстве такого понятия нет. Для простоты я тоже буду иногда так его называть.

В большинстве случаев ИПК формируется в период, когда человек работает. Сильнее всего на его размер влияет уровень зарплаты. Трудоустроенные официально с высокой зарплатой получают более высокий коэффициент и могут рассчитывать на увеличенную пенсию.

К наступлению пенсионного возраста нужно хотя бы 30 баллов и 15 лет страхового стажа. Если будет меньше, страховую пенсию по старости не назначат и будет только небольшая социальная пенсия по старости, которую к тому же начинают выплачивать на пять лет позже. Если ИПК и стажа хватает, пенсию рассчитают с учетом коэффициента.

Один ИПК в 2025 году дает 145,69 ₽ ежемесячной пенсии. Например, пенсионеру, накопившему 100 баллов, начислят 14 569 ₽.

К этой сумме прибавляют фиксированную выплату. С 1 января 2025 года это 8907,7 ₽. Иногда она может быть больше — например при наличии иждивенцев или инвалидности первой группы  .

В нашем примере пенсионер без дополнительных оснований будет получать в 2025 году: 14 569 + 8907,7 = 23 476,7 ₽ в месяц. Это без учета накопительной пенсии, которая формировалась у россиян с 2002 по 2013 год. А для страховой пенсии по старости 40 000 ₽ при тех же условиях нужно: (40 000 − 8907,7) / 145,69 = 213,414 ИПК.

ИПК начисляют за каждый календарный год. Он зависит от заработка и вида деятельности человека. Рассмотрю, как это работает.

ИПК формируется у всех участников системы обязательного пенсионного страхования — ОПС. Категории людей, которых считают застрахованными, установлены законом  .

В них входят те, кто работает по трудовому договору и оказывает услуги по договору ГПХ. Исключение — самозанятые, которые не платят добровольные взносы на обязательное пенсионное страхование, ОПС.

Кроме того, в системе застрахованы ИП, адвокаты и нотариусы. Они обязаны сами уплачивать за себя страховые взносы.

Если человек не застрахован в силу закона, как самозанятый, он может участвовать в системе ОПС добровольно. При уплате взносов у него тоже будут формироваться страховой стаж и ИПК. Размер коэффициента будет зависеть от суммы взносов  .

Формула расчета пенсионного коэффициента. За формирование ИПК отвечает Социальный фонд России — СФР. Он ежегодно увеличивает значение коэффициента исходя из суммы уплаченных взносов на ОПС, которые учитываются на индивидуальном лицевом счете застрахованного  .

Наш СНИЛС — это и есть номер счета. А сам документ подтверждает регистрацию в системе ОПС.

За год человек может получить максимум 10 ИПК  .

Выглядит формула так: ИПК = (СВ / НСВ) × 10. В ней:

• СВ — сумма уплаченных взносов по индивидуальной части тарифа на финансирование страховой пенсии;
• НСВ — нормативный размер взносов на страховую пенсию.

НСВ — это максимальная сумма взносов, которую можно уплатить за год по индивидуальной части тарифа на финансирование страховой пенсии. Показатель считают ежегодно исходя из предельной величины базы для исчисления страховых взносов. Если упростить, предельная величина базы — это сумма, которую нужно заработать за год, чтобы отчислений хватило на максимально возможные 10 ИПК.

В 2025 году предельная база — 2 759 000 ₽. Каждый год эта сумма растет вслед за средней зарплатой в стране. Так, в 2025 году базу увеличили сразу на 24% относительно показателя на 2024 год.

Размер уплачиваемых страховых взносов, которые в формуле обозначены СВ, зависит не только от зарплаты или дохода, но и от категории застрахованного. Всего их три.

Работники и приравненные к ним лица — те, за кого работодатели платят страховые взносы по единому тарифу. Обычно это 30% от суммы заработной платы. Из них на ОПС идет 72,8%, в том числе  :

• 53,4% — на индивидуальную часть, из которой формируются ИПК;
• 19,4% — на солидарную, из которой начисляют фиксированную выплату к страховой пенсии.

Если у человека две работы и на второй он официально устроен по совместительству, ИПК начислят по совокупности взносов обоих работодателей. Но если он за год заработает больше 2 759 000 ₽, его пенсионный коэффициент перестанет расти. Страховые взносы, уплаченные с доходов сверх этой суммы, будут идти только на солидарную часть.

Самостоятельно обеспечивающие себя работой, например ИП, уплачивают за себя страховые взносы в другом порядке.

При доходе до 300 000 ₽ размер страховых взносов фиксированный — 53 658 ₽. Из этой суммы на финансирование страховой пенсии идет 80,1078%, или 42 984 ₽, включая 58,2603% на индивидуальную часть. В рублях это 31 261,31 ₽  .

С суммы, превышающей годовой доход ИП над 300 000 ₽, он платит 1% взносов. Они идут только на ОПС, но не более 300 888 ₽ за 2025 год.

Значит, если ИП в 2025 году заплатит только фиксированные взносы, у него появится: (31 261,31 / 441 991,8) × 10 = 0,707 ИПК. Если же заплатит фиксированные и максимальные дополнительные — 5,658.

Если ИП хочет увеличить годовой ИПК, он может добровольно уплатить дополнительные страховые взносы  .

Уплачивающие взносы добровольно, например самозанятые либо ИП, могут сформировать будущую пенсию в системе ОПС по отдельному порядку.

Размер своих добровольных страховых взносов люди определяют сами, при этом есть минимальная и максимальная суммы. В расчете обеих участвует минимальный размер оплаты труда, МРОТ, а формула для минимальной суммы выглядит так: МРОТ × 12 × 22%.

В 2025 году МРОТ в России — 22 440 ₽. Значит, взнос за год должен быть минимум 59 241,6 ₽. Из них на индивидуальную часть идет 72,73%, или 43 086,42 ₽  . Это дает: 43 086,42 / 441 991,8 × 10 = 0,975 ИПК.

Формула расчета максимальной суммы добровольных взносов: 8 МРОТ × 12 × 22%. В 2025 году это будет 473 932,80 ₽. ИПК составит: ((473 932,80 × 72,73%) / 441 981,8) × 10 = 7,799.

Этот потолок действует для всех, кто покупает пенсионные баллы. Если, например, ИП получил 5 ИПК по обязательным платежам и решил увеличить коэффициент добровольными взносами, в 2025 году он сможет докупить максимум 2,799.

Покупка пенсионных баллов может пригодиться, когда их не хватает для получения страховой пенсии по старости. Но эта опция недоступна тем, за кого взносы уплачивает работодатель или заказчик в рамках ОПС. Тогда человек сможет докупить ИПК только после увольнения  .

Также можно увеличить пенсию, если начать получать ее позже срока. Чем дольше человек откладывает обращение в СФР, тем больше у него будет ИПК, к которому применят повышающий коэффициент  .

Так, если обратиться за страховой пенсией на год позже положенного срока, ИПК умножат на 1,07, а если на пять лет — на 1,45. Максимальный срок, к которому применяют повышающий коэффициент, — 10 лет. Тогда ИПК вырастет в 2,32 раза.

В некоторых случаях можно. Так, за время службы в армии срочник получает 1,8 ИПК в год. Столько же положено одному из родителей, ухаживающему за первым ребенком в возрасте до полутора лет. 3,6 ИПК в год начислят во время ухода за вторым ребенком, а за третьим — 5,6 ИПК в год  .

Также СФР учитывает случаи, когда человек не может работать по объективным причинам. Например, 1,8 ИПК в год положены супругам дипломатов во время проживания за рубежом. Столько же получают супруги военнослужащих, для которых нет работы в месте прохождения службы.

Всего есть 12 ситуаций, когда начисляют фиксированный ИПК, причем эти периоды включают в страховой стаж. Это работает, только если до или после этого времени человек занимался деятельностью, сопровождаемой уплатой взносов на ОПС  .

Свой ИПК легко узнать в СФР. Сделать это можно несколькими способами.

Заказать выписку на госуслугах. Это самый простой и быстрый вариант. Выписку с лицевого счета бесплатно предоставляет СФР. Документ можно заказать в разделе «Пенсия, пособия, льготы».

Формально услугу оказывают в течение дня, но обычно выписка приходит почти сразу. В ней не только сумма пенсионных баллов, но и другие сведения о состоянии лицевого счета, например страховой стаж и размер накопительной пенсии.

Прийти в фонд лично. Если онлайн-вариант вам не подходит, можно заказать выписку прямо в СФР. Для этого обратитесь в отделение по месту жительства или подайте заявление в любом МФЦ с паспортом и СНИЛС. Срок оказания услуги — 1—2 рабочих дня.

Также можно заказать выписку заранее и прийти в фонд в назначенную дату за готовым документом. Оформить заказ и записаться на прием можно на сайте СФР, в разделе «Заказ справок и документов» личного кабинета.

Заказать выписку по почте. Самый затратный по времени способ и единственный, где за процедуру придется платить. Прежде чем отправить письмом заявление в СФР, придется заверить его у нотариуса. Подготовка выписки может занять те же 10 дней, плюс срок на доставку писем.

Индивидуальный пенсионный коэффициент, который мы формируем в течение трудовой жизни, сильно влияет на будущую пенсию. Чем больше ИПК, тем выше пенсия. Максимум за год можно заработать 10 пенсионных баллов.

Для предпринимателей предусмотрен отдельный порядок уплаты взносов, а самозанятые могут добровольно формировать свой ИПК. Еще пенсионные баллы положены тем, кто занят определенной деятельностью без получения зарплаты, как при срочной службе в армии или уходе за ребенком.

В определенных обстоятельствах можно докупить баллы — например, если их не хватает до минимального уровня для получения страховой пенсии. А отложив выход на пенсию, можно увеличить свой ИПК за счет повышающих коэффициентов.

Главное, что влияет на размер ИПК, — это заработная плата. Высокий официальный доход позволяет получать больше баллов и рассчитывать в будущем на повышенную пенсию.