«Сегодня все в шоке»: какие налоги удивили россиян и откуда взялись начисления
В начале октября россиянам начали приходить налоговые уведомления за 2025 год.
Уплатить все, что насчитала ФНС, нужно до 1 декабря 2026 года. Кроме привычных налогов на квартиры, машины и земельные участки некоторые обнаружили неожиданные начисления: налог с процентов по вкладам, налог на материальную выгоду от экономии на процентах по кредитам и доплату по НДФЛ.
В соцсетях появились скриншоты из личных кабинетов ФНС и госуслуг, фотографии уведомлений и шутки про суммы к уплате. Многие пытались понять, откуда взялись новые начисления и почему раньше их не было. Рассказываем, о каких налогах речь и кто их платит.
Налог на вклады
Налог с процентов по вкладам не новинка 2026 года. Формально он действует с 2021, но доходы за 2021 и 2022 временно освободили от НДФЛ . Поэтому впервые россияне фактически заплатили его в 2024 — с процентов, полученных в 2023. В этот раз налог начислили за доходы 2025 года. Самостоятельно считать и декларировать такой доход не нужно: банки передают сведения в ФНС, а налоговая включает сумму в уведомление.
При расчете налога учитывают проценты по рублевым вкладам и счетам, в том числе накопительным. Исключение — рублевые вклады, по которым ставка в течение всего года не превышала 1%, а также счета эскроу . Проценты по валютным вкладам тоже начисляют — независимо от ставки. Их пересчитывают в рубли по курсу ЦБ на день выплаты.
Налог начисляют не на сам вклад и не на все проценты, а только на сумму сверх необлагаемого лимита. За 2025 год он составляет 210 000 ₽ .
Например, если банки за год выплатили человеку 300 000 ₽ процентов, налог посчитают с 90 000 ₽: (300 000 ₽ − 210 000 ₽) × 13% = 11 700 ₽.
С 2025 года налог с процентов по вкладам составляет отдельную налоговую базу: доходы по вкладам не прибавляются к зарплате и другим доходам, которые облагаются по основной шкале НДФЛ. Поэтому уменьшить сумму за счет налоговых вычетов нельзя. Для налоговых резидентов ставка — 13%. Если процентный доход за год превышает 2,4 млн рублей, с суммы превышения берут 15%.
Налог с материальной выгоды
Еще один платеж, который в соцсетях уже называют «налог на дешевую ипотеку», — НДФЛ с материальной выгоды от экономии на процентах. Но ипотека или кредит по низкой ставке сами по себе такого налога не создают.
Материальная выгода может возникнуть, когда человек получил дешевый или беспроцентный кредит от работодателя либо связанной с ним компании . Например:
- сотрудник банка оформил ипотеку в своем банке по низкой ставке для работников;
- компания выдала работнику беспроцентный заем — допустим, на ремонт или покупку машины;
- сотрудник получил дешевый кредит в другой компании той же группы, что и его работодатель;
- владелец бизнеса оформил заем от своей компании, если владеет в ней значительной долей.
Смысл налога — в том, что экономию на процентах в таких случаях считают доходом.
Для налогового резидента России ставка налога на материальную выгоду от экономии на процентах — 35% .
Для расчета материальной выгоды сначала определяют ориентир — по закону это две трети ключевой ставки ЦБ. Если ставка по кредиту ниже этого уровня, разница может считаться экономией на процентах и облагаться НДФЛ .
При этом берут не любую ключевую ставку, а меньшую из двух: ту, что действовала на дату заключения кредитного договора, или ту, что действует на дату получения дохода. Если процент по договору меняли, вместо даты заключения смотрят ставку на дату последнего изменения. От выбранной ставки считают две трети.
Для простоты расчета предположим, что весь год для расчета применяется ключевая ставка 16 %, а долг сотрудника перед работодателем весь год составляет 1 млн рублей. Кредит выдан под 4%.
Две трети от 16 % — примерно 10,67%. Разница между этой ставкой и ставкой по кредиту: 10,67% − 4 % = 6,67 %. Именно на этих процентах человек экономит.
Материальная выгода составит: 1 000 000 ₽ × 6,67% = 66 700 ₽. Это и есть доход, с которого затем считают НДФЛ.
Налог составит: 66 700 ₽ × 35% = 23 345 ₽.
Обычно налог удерживает организация, которая выдала кредит. В налоговом уведомлении он может появиться, только если банк или другая компания не смогли удержать его полностью — например, если человек уже уволился.
Доплата НДФЛ из-за высокого дохода
С 2025 года в России действует новая прогрессивная шкала НДФЛ. С первых 2,4 млн рублей дохода за год удерживают 13%, с дохода от 2,4 до 5 млн — 15%, от 5 до 20 млн — 18%, от 20 до 50 млн — 20%, а с суммы свыше 50 млн — 22% . Повышенная ставка применяется только к части дохода сверх соответствующего порога, а не ко всей сумме.
Обычно человеку не приходится платить НДФЛ самому. Работодатель удерживает его при перечислении зарплаты, а заказчик — вознаграждения по договору ГПХ, если он выступает налоговым агентом.
Осенью 2026 года некоторые люди получили уведомления с доплатой по НДФЛ. Такое может произойти, если в течение года доходы поступали от нескольких работодателей или других налоговых агентов. Каждый из них видит только свои выплаты и считает налог исходя из них. После окончания года ФНС складывает доходы, которые относятся к одной налоговой базе, и проверяет, не должна ли часть суммы облагаться по более высокой ставке. Если налога удержали меньше, разницу придется доплатить самостоятельно.
За 2025 год человек получил 2 млн рублей у одного работодателя и еще 1 млн рублей у другого. Для каждого работодателя отдельно доход не превысил 2,4 млн рублей, поэтому оба могли удерживать НДФЛ по ставке 13%. Но общий доход составил 3 млн рублей. С 600 000 ₽ сверх порога нужно заплатить уже 15%, поэтому ФНС доначислит недостающие 2% — 12 000 ₽ — и включит этот налог в уведомление.
Новости, которые касаются всех, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @t_jrnl
