Инна С.
спросила в Сообществе
У нас с мужем двое детей — пяти и трех лет. Оба официально работаем, но только из вашего журнала узнали про стандартные вычеты. Свидетельства о рождении детей подали работодателю в феврале этого года. Бухгалтер говорит, что вычет мне предоставят только с марта, а не с начала года. А за прошлые годы вообще не вернут НДФЛ. Но это же нечестно: нам никто не говорил раньше представить свидетельства и не рассказывал, что так можно уменьшить налог.
Есть ли шанс получить вычет с начала года и вернуть НДФЛ со дня рождения детей? Мы посчитали: там могло бы быть около 40 тысяч рублей. Хотелось бы забрать эти деньги.
Вы можете забрать эти деньги из бюджета, а работодатель должен пересчитать вам налог с начала года, а не с марта. Вот как нужно действовать, если свидетельства о рождении детей для детского вычета подали позже месяца, в котором родился ребенок.
С какого месяца у родителей появляется право на детский вычет
По умолчанию — с месяца рождения ребенка. В том месяце, когда появился ребенок, родители уже вправе получить стандартный вычет. До 31 декабря 2024 года: 1 400 ₽ — на первого и второго ребенка, 3 000 ₽ — на третьего и последующих детей. С 1 января 2025 года: 1 400 ₽ — на первого ребенка, 2 800 ₽ — на второго, 6 000 ₽ — на третьего и последующих детей . Это право сохраняется до конца года, в котором ребенку исполнилось 18 лет. Если он учится очно, вычет можно получать до 24 лет — его перестанут предоставлять с месяца, в котором ребенок закончит учебу .
Двойной вычет — со следующего месяца. Единственному родителю положен двойной вычет, но право на удвоение появляется в следующем месяце после того, как умер второй родитель, если он был . Если в свидетельстве нет записи об отце или ее внесли со слов матери, двойной вычет мать-одиночка будет получать с рождения ребенка. Также двойной вычет положен, если второй родитель написал заявление у работодателя и отказался от вычета со своих доходов .
Каждый год налоговый агент, который считает и удерживает НДФЛ, следит за доходами с начала года. С 2025 года стандартный вычет не предоставляют, как только доходы превысят 450 000 ₽. Со следующего года опять начинают уменьшать налоговую базу, и так каждый год. До 1 января 2025 года предельный доход для стандартного вычета на детей был 350 000 ₽.
Это значит, что право на стандартный вычет на детей у вас и супруга появилось в том месяце, когда родились дети, — то есть 5 лет назад на первого ребенка и 3 года назад на второго ребенка. Но речь именно о праве на вычет. С периодами для возврата налога еще разберемся.
С какого месяца вычет предоставляют на работе
Если представить документы сразу после рождения ребенка. Чтобы получать стандартный вычет на работе, с 2025 года достаточно принести работодателю копию свидетельства о рождении ребенка. До 2025 года нужно было дополнительно написать заявление работодателю.
Если представить документы в середине года. Вычет должны пересчитать с месяца, когда у работника возникло право на него, а не с месяца передачи документов. Например, если ребенок родился в январе и сотрудник трудится у этого работодателя с начала года, вычет должны рассчитать с января.
Иногда сотрудники не знают о праве на вычет и приносят документы, когда дети уже подросли. Причем не с января, а внутри года, как у вас. Например, сотрудник работает в компании пять лет, а за вычетом обратился только в феврале текущего года. Тогда работодатель обязан предоставить вычет с января. Налог при этом нужно пересчитать, а излишне удержанную сумму вернуть, но только с января, а не за прошлые годы. Если бухгалтерия об этом не знает, ссылайтесь на письмо Минфина. Это как раз ваш случай. Вам и супругу должны предоставить по 4 200 ₽ вычета с января.
Если трудоустройство в середине года. Когда работник заключает трудовой договор не с начала года, а, например, в мае или сентябре, он вправе представить документы о рождении детей на новой работе и получить вычет с месяца трудоустройства.
Если в текущем году на прежней работе вам уже предоставляли детский вычет, новый работодатель должен учитывать доход, полученный там с начала года. Сумму такого дохода подтверждают справкой о доходах и суммах налога физического лица, в народе 2-НДФЛ . Когда год закончится, данные о доходах сотрудника поступят в ИНФС, которая посчитает, правильно ли получен вычет. Если налогоплательщику предоставили вычет больше положенного, в личный кабинет придет налоговое уведомление и НДФЛ придется доплатить не позднее 1 декабря следующего года.
Как получить детский вычет за прошлые годы
Стандартный вычет за прошлые годы можно получить только по декларации. Даже если с рождения ребенка НДФЛ у вас удерживал тот же работодатель, где вы сейчас оформлены, он не может пересчитать налог за прошлые годы и отдать его вам с зарплатой. С января текущего года — обязан, а за истекшие годы — нет.
Чтобы вернуть налог, нужно заполнить декларацию за каждый год. Но НДФЛ вернут только за три предшествующих. В 2026 можно подать декларацию за 2023, 2024 и 2025 годы.
В 2021—2022 у вас тоже было право на вычет на первого ребенка, но налог за этот период вам уже не вернут.
Сейчас вам нужно заполнить три декларации. Это можно сделать в личном кабинете на сайте nalog.ru. За прошлые годы там уже будут справки о доходах — информацию из них можно перенести автоматически. После этого выберите стандартный вычет, укажите дату рождения детей и прикрепите копии свидетельств о рождении. Вы сразу увидите сумму вычета с учетом лимита по доходам и информацию о том, сколько налога вам должны вернуть за каждый год.
Супруг должен подавать такую декларацию за себя только за три предыдущих года. Форму для декларации ищите в разделе «Каталог обращений».
Если за эти годы вы уже подавали декларации — например, на вычет за квартиру или лечение, — теперь подаете уточненную, а не новую. Все данные из первичной декларации нужно перенести.
Во время декрета вычет на детей не положен, но есть шанс его получить
Вы написали, что вашим детям пять лет и три года. Возможно, какое-то время вы находились в отпуске по беременности и родам, а потом — по уходу за ребенком. В это время вам могли платить пособия. Но этот доход не облагается НДФЛ, поэтому за период выплат, когда не было налога по ставке минимум 13%, стандартный вычет на детей не дадут.
Это может повлиять на ваши расчеты. Возможно, сумма окажется меньше 40 000 ₽, но это будет понятно сразу после заполнения декларации. Вам даже вникать не нужно: все данные о налоге есть в справках о доходах в личном кабинете.
Если супруг все это время работал, получал зарплату и платил НДФЛ по ставке 13% или больше, он сможет заявить вычет за три предыдущих года. Отказаться от своего вычета в его пользу на время декрета у вас не получится, поскольку у вас не было налогооблагаемых доходов и, соответственно, права на вычет.
Правда, тут есть такой нюанс. Если вы были в декрете до конца года, вычет за месяцы отпуска вам не положен . А если были в декрете часть года, а потом вышли на работу, вычет можно получить и за месяцы декрета . В декларации это должно посчитаться автоматически, но лучше проверяйте. На практике со стандартными вычетами при заполнении из личного кабинета бывают нестыковки, и приходится заполнять данные вручную, чтобы не потерять деньги.
