Как получить справку об отсут­ствии задолжен­ности по налогам

Справку об отсутствии задолженности по налогам выдают налоговые инспекции.

Чтобы ее получить, нужно обратиться в свою ИФНС с заявлением. Его можно подать лично, через интернет или отправить почтой. Расскажу, как я получала эту справку и какие документы потребовались.

Есть три вида справок. Какую именно вам нужно заказывать, зависит от того, для чего она нужна и какая информация в ней должна быть.

Справка о наличии положительного, отрицательного или нулевого сальдо единого налогового счета. Коротко — справка о сальдо ЕНС. Это форма КНД 1160082. В ней будет отображено состояние единого налогового счета: есть ли на нем переплата или недоимка.

Во втором случае в справке будет детализация, что именно вы задолжали бюджету: обязательные платежи, пени по ним, штрафы или проценты. Если закажете эту справку, сможете выяснить размер налоговой задолженности, своевременно разобраться с ней или погасить недоимку.

Справка об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов по форме КНД 1120101. В ней будет указано, что вы не заплатили все налоги, или, наоборот, что задолженностей у вас нет.

Справка об отсутствии задолженности по уплате налогов. Ее выдает Управление международных налоговых отношений ФНС России. Она нужна россиянину, который хочет выйти из гражданства РФ. Если налоговой задолженности нет, справку подготовят в течение десяти дней, если есть — документ не выдадут. Налоговая письменно известит заявителя и укажет причину отказа  .

В обычной жизни именно ее называют справкой об отсутствии задолженности по налогам. В ней указывают, что налогоплательщик исполнил обязанность перед государством и заплатил все налоги, сборы, пени, штрафы и проценты. Причем исполнять обязанность может не только сам налогоплательщик, но и его налоговый агент, например букмекерская контора в случае выигрыша.

Если хотите получить такую справку, будьте внимательны. Если есть долг хотя бы в несколько копеек, в документе напишут, что у вас есть неисполненная обязанность по уплате налогов. Поэтому разумно заказывать справку после того, как заплатите все недоимки. Свои задолженности можно посмотреть в личном кабинете налогоплательщика.

Справка об отсутствии задолженности по налогам может понадобиться, если собираетесь участвовать в тендере, получать заем или подписывать договор. Она может потребоваться любому лицу — юридическому, физическому, в том числе индивидуальному предпринимателю, — которое оказывает или получает услуги, продает или производит и по общему правилу должно платить налоги.

Обычному человеку такая справка чаще всего требуется, чтобы получить кредит или господдержку. Например, грант на развитие сельского хозяйства. В некоторых случаях этот документ могут потребовать те, с кем вы заключаете договор. Допустим, если собираетесь купить спецтехнику по договору лизинга, лизингодатель может попросить подтверждение, что у вас нет задолженности по налогам.

Если человек имел статус ИП, а затем решил прекратить предпринимательскую деятельность, такая справка тоже может потребоваться.

Юридическому лицу. Организациям справки об отсутствии задолженности нужны, чтобы получить заем, а также подтвердить перед контрагентами свою благонадежность. Еще она может понадобиться при ликвидации, смене юридического адреса или смене бухгалтера.

Кроме того, юрлицу справка об отсутствии задолженности потребуется для участия в государственных тендерах и других конкурсных процедурах  .

Куда обращаться. Обратиться за справкой нужно в налоговую инспекцию по месту учета фирмы или по месту жительства человека. Вы можете подать заявление электронно или на бумаге  .

Вместо заявителя подать запрос о предоставлении справки на бумаге может его представитель. Полномочия представителя нужно подтвердить доверенностью  . Организация может заверить доверенность подписью руководителя или нотариально, человек — только нотариально.

Вот какие документы понадобятся:

1. Заявление — заполняете на месте.
2. Паспорт.
3. Паспорт и доверенность вашего представителя, если справку будет запрашивать он.

Справка на бумаге. Заявление подается по установленной форме. Распечатывать и заполнять бланк от руки нужно только в случае его направления в ИФНС почтой. Если вы планируете получать справку в ИФНС или МФЦ, заполненное заявление распечатают и подадут вам на подпись.

Если будете отправлять документы на бумаге в ИФНС почтой, оформите доставку заказного письма с уведомлением о вручении и описью вложения. Либо подготовьте скан-копии документов и отправьте электронное заказное письмо. Все действия с отправлением от момента принятия почтой до вручения или неудачной его попытки можно отследить по трек-номеру.

В заявлении вы можете выбрать, как получить справку: в ИФНС, МФЦ или по почте. Если забудете поставить галочку в соответствующей графе, справку вам направят по почте.

Если забудете указать в запросе дату, по состоянию на которую хотите получить информацию, или впишете будущую дату, справку сформируют на дату регистрации запроса в ИФНС.

Электронная справка. Заказать справку онлайн можно в личном кабинете налогоплательщика. Перед этим там же нужно создать неквалифицированную электронную подпись или подключить УКЭП на флешке  .

Войдите в личный кабинет налогоплательщика с помощью учетной записи пользователя госуслуг. В разделе «Каталог обращений» выберите «Запросить справку (документы)», а в нем — «Запрос справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, пеней, штрафов, процентов» и нажмите «Подать заявление».

Документ поступит в личный кабинет налогоплательщика в формате PDF с УКЭП ФНС. Электронная справка имеет юридическую силу, равную справке, которая выдается ФНС на бумаге  . Файл можно скачать и распечатать.

Как проверить правильность заполнения. Если за справкой вы обращаетесь через личный кабинет налогоплательщика, система автоматически заполняет часть полей. Если подаете бумажное заявление, придется проверять все самому. Особенно внимательно сверьте свой ИНН.

Можете дополнительно попросить сотрудника, принимающего документы, сверить написанное вами с информацией из базы данных ФНС.

Справку должны выдать через 10 рабочих дней после подачи заявления  . Ее формируют по данным информационных ресурсов всех инспекций России по всем налогам, сборам, пеням, штрафам, процентам, подлежащим уплате.

Это единый срок выдачи справки. Он не зависит от способа обращения. Но, как правило, срок ответа на электронное заявление намного короче: ИФНС нередко формируют ответ за два-три дня.

В законе нет срока действия справки об исполнении обязанности по уплате налогов, сборов, страховых взносов, пеней, штрафов. Обычно срок, в течение которого справка считается действительной, определяет тот, для кого вы запрашиваете документ: организатор тендера, контрагент, госорган. Поэтому срок может варьироваться от нескольких дней до одного месяца.