Узнайте, станете ли вы налоговым нерезидентом в 2025 году

Если в этом году вы уехали из РФ, чтобы пожить в другой стране, скорее всего, потеряете в России статус налогового резидента — и порядок уплаты налогов для вас изменится.

Окончательный статус налогового резидентства определяют на 31 декабря. Но это не значит, что с нового года дни, проведенные за рубежом, обнуляются.

Например, если к 31 декабря 2024 года вы провели за границей 92 дня, а в новом году ещё 93 дня, и все это время не появлялись в России — весной 2025 года станете нерезидентом. Но если потом вернетесь в РФ, и к 31 декабря 2025 у вас уже не будет 183 дней, проведенных за рубежом за последние 12 месяцев, — за всем 2025 годом закрепится статус резидента.

Ответьте на несколько вопросов, и калькулятор покажет, будете ли вы налоговым нерезидентом в 2025 году и чего от вас может потребовать государство.

НДФЛ калькулятор эмиграция налоги

РедакцияКак решили вопрос с налогами за границей?

Карина МальцеваЯ бы еще добавила про другие плюшки: после 183 за границей можно не уведомлять налоговую о движениях по заграничным счетам, мужчинам надо (было?) выписаться из военкомата (очень актуально по нынешнему времени), вроде как дополнительные вещи можно зачислять на свои счета за рубежом (если вы были достаточно простодушны, чтобы уведомить о них ФНС в первую очередь). Если у вас доходов в России нет (легальных по крайней мере), проводить за рубежом больше 183 дней — одна выгода.11
Fet Lains46
Юрий ВасильковКарина, с выписаться из военкомата есть нюанс — это надо сделать лично, придя в военкомат )9
Юрий ВасильковFedor, штош, поздравляю с восьмым пакетом санкций :(0
Алексей НГлавный вопрос, узнает ли налоговая автоматически о поездках Особенно через границы, где не ставят штампов в паспорт7
Антон ДыбовКарина, о счетах в фичере есть: "Если открыт счет за границей. Сообщать в налоговую об открытии или закрытии зарубежного банковского или брокерского счета нерезидентам не нужно. Отчитываться о годовых оборотах по таким счетам — тоже. Но есть нюанс: если счет открыт давно и раньше вы сдавали отчет, а теперь перестанете, это может насторожить инспекцию. Налоговая будет вправе запросить у вас доказательства длительного отсутствия в России, например фото страниц загранпаспорта с отметками об отъезде или ВНЖ в другой стране."3
Антон ДыбовАлексей, пока нет, не узнает: https://t-j.ru/farewell/#five11
Fet Lains19
ОлесяЮрий, по гендоверенности может прийти представитель.В доверенности должно быть это прописано.https://pnl1-word-view.officeapps.live.com/wv/mWord.aspx?ui=ru-RU&rs=ru-RU&WOPISrc=http%3A%2F%2Fpnl1-view-wopi%2Ewopi%2Eonline%2Eoffice%2Enet%3A808%2Foh%2Fwopi%2Ffiles%2F%40%2FwFileId%3FwFileId%3Dhttps%253A%252F%252Fsoldiersmothers%252Eru%253A443%252Fwp%252Dcontent%252Fuploads%252F2019%252F03%252FDoverennost%255Fprimer%252Dsoderzhaniya%252Edoc&access_token_ttl=0&wdEmbedFS=1&hid=306e0cbb-9a21-48de-a6ad-29a04f407a0e&access_token=1&wdMobileHost=210
ЛягущькаКалькулятор же некорректно считает. В п. 2 ст 207 НК РФ. - физическое лицо, которое находится на территории России не менее 183 календарных дней в течение 12 месяцев идущих подряд. Эти 12 месяцев могут принадлежать разным календарным годам: начинаться в одном году и заканчиваться в следующем. Т.е. если я уеду из страны 1 сентября 2021, а приеду 31 мая 2022, то я уже не буду налоговым резидентом, хотя в 2022 не буду в стране всего 150 дней) В калькуляторе почему-то это не предусмотрено. :-(7
Антон ДыбовЛягущька, это очень усложняет алгоритм Потому решили сосредоточиться на окончательном статусе, который фиксируется на 31.12.20225
Анастасия ТрояноваЛягущька, Да, мы сделали в калькуляторе пояснение под катом. Как и сказал Антон, в итоге окончательный статус все равно фиксируется на 31 декабря: допустим, в вашем примере, если вы вернетесь в Россию 31 мая и больше не будете выезжать — к концу года снова будете резидентом. И этот статус закрепится за всем годом, несмотря на то что какое-то время вы действительно были нерезидентом. Если за это время успели заплатить налог по ставке 30% — его пересчитают.10
ДжокондаАнтон, а если выезжаем через Беларусь в Европу? В Беларусь штамп не ставят, а далее уже с печатью.1
Антон ДыбовДжоконта, если в Беларусь вы едете на общественном транспорте, день выезда можно подтвердить билетом Если на личном автомобиле, то чеками заправок, например3
Антон ДыбовКсения, да: https://t-j.ru/farewell/#nine1
Fang DarknessFedor, а как сделать личный кошелек ? Или на каких сайтах посоветуешь брать?1
Антон ДыбовKarina, в НК вообще нет конкретики. А по разъяснениям Минфина, да, оба дня включаются в период пребывания в России2
Катя ШунаеваРебят, спасибо за актуалочку! Может быть подскажете, как обстоят дела с самозанятыми/гпх? Вместо 6 процентов налога удержат 12 при нерезидентстве?2
Антон ДыбовКатя, нет. Понятия резидент/нерезидент применяются только для НДФЛ. Сходите, так сказать, в базовую статью: https://journal-tinkoff-ru.turbopages.org/turbo/journal.tinkoff.ru/s/farewell/2
Антон ДыбовVesely, финальный статус для конкретного календарного года определяют на 31 декабря. Но в следующем году он вполне может измениться: https://t-j.ru/farewell/#three2
Антон ДыбовVesely, ответ на первый вопрос есть в базовой статье. Самозанятому, живущему за границей, бессмысленно платить в России НПД с первого дня пребывания за рубежом. Статус резидент/нерезидент актуален для любого человека, связанного с Россией, если он намерен получать доходы, облагаемые НДФЛ. Стать им может и безработный1
Сергей ВладимировичАнтон, фиксируется в калькуляторе или законодательно? Еще раз на примере: 1.09.2021 - 31.04.2022 - за переделами РФ 1.03.2022 - наступает условие <-кол-во дней за пределами РФ-> более 183 - статус теряется. Начиная с этой даты надо платить 30% НДС. Продолжаем: человек возвращается 31.04.2022 и больше не выезжает. 01.11.2022 он уже в РФ более 183 и снова становится резидентом. С этой даты он платит налог 13%? До этой даты он платит 30% за промежуток 1.01.2022- 01.11.2022 или за промежуток 01.03.2022-01.11.2022? Далее вопрос - что будет 31.12.2022? Финальный статус утверждается и все месяцы пересчитываются, получается: 01.01.2022 - 01.03.2022 - 13% 01.03.2022 - 01.11.2022 - 30% 01.11.2022 - 01.01.2023. - 13% Так законодательство говорит?0
Антон ДыбовСергей, не так законодательство говорит Калькулятор не задавался целью отслеживать изменение статуса внутри года. Это сложно. Главное - что будет на 31 декабря В вашем примере человек - резидент, значит все доходы 2022 года облагаются по ставке 13%. А если какой-то налоговый агент, обычно это работодатель, исчислял и удерживал по 30% до превращения в резидента, то обязан пересчитать по 13% и вернуть излишне удержанный налог Если нужны все нюансы, то вот базовая статья: https://t-j.ru/farewell/3
Алексей РомановскийFedor, а как выводите из крипты?1
Антон Дыбовtkalugina, нет, не пойдёт. Статус определяют по 12 месяцам, следующим подряд. Они могут перетекать из года в год: https://t-j.ru/farewell/#three1
Валерий КрюковВ 2022 году вы проведете за границей 362 дня и станете налоговым нерезидентом. Класс, спасибо! Ещё на хватало, чтобы этот год был длиннее обычного.2
Антон ДыбовВалерий, а что не так? В году 365 дней1
Валерий КрюковАнтон, я в курсе) просто уехал-то я в сентябре0
Антон ДыбовВалерий, вы хотите сказать, калькулятор некорректно посчитал количество дней?0
ПчёлкаАнтон, спасибо за ответ!1
Человек-паукАнтон, да, 183, я плохо написал) понял, спасибо!1
AsmodeyFedor, недвижимость тоже уже продали или у вас ее не было?1
Fet Lains1
AsmodeyFedor, тоже через крипту выводили?0
Антон ДыбовPavel, эта информация многократно опровергнута Минфином Суть такая: по жилью, а, точнее, по центру жизненных интересов, устанавливаем статус, когда человек по времени пребывания везде нерезидент1
Антон ДыбовEkaterina, да, как время, проведённое за пределами РФ В расчёт не входит только зарубежное обучение или лечение до 6 месяцев при условии, что это и было целью выезда из России1
Дмитрий ПетровСпасибо за очень полезную и статью, и калькулятор. Самое понятное объяснение налогового статуса в интернете, однозначно. А то много непоняток. А подскажите пожалуйста, допустим я уехал в сентябре и открыл счет в Казахстане. Но узнал о необходимости сообщать о нем в фнс только сейчас.. планирую вернуться до наступления нерезиденства. Как мне уведомить фнс, что будет если не сделать этого и будет ли чего за то, что не уведомил сразу при открытии (есть какие-то сроки уведомлений?)1
Антон ДыбовДмитрий, если на момент открытия счёта вы намеревались провести за рубежом в календарном году более 183 дней, а по факту оказалось меньше, уведомление об открытии надо подать до 1 июня следующего года - вместе с отчётом о движении средств по счёту1
Дмитрий ПетровАнтон, большое вам спасибо!1
Юрий БарсковАнтон, добрый день! Следует ли из этого, что если я веду кочевой образ жизни: 1 месяц в одной стране, 2 в другой, 3 в третьей и т.д. т.е. не становлюсь налоговым резидентом нигде и в РФ провожу менее 183 дней, при этом имею всякую собственность в РФ, работодателя в РФ, семью в РФ, собаку в РФ - т.е. центр жизненных интересов в РФ, то я сохраняю налоговое резидентство в РФ и продолжаю платить 13%?1
user2926500Антон, здравствуйте. А если я резидент России и открою банковский счёт в Армении или брокерский счёт в Казахстане, то нужно будет отчитываться об этом ФНС или можно этого не делать? В ближайшем будущем думаю вообще переехать в СНГ0
user2926500Анастасия, здравствуйте. А если я уеду в феврале 2024 и приеду в этот же год в августе, то в декабре 2024г смогу стать резидентом РФ? Думаю по приезду продать имущество. Мне придётся давать долг за продажу квартиры если я ее унаследовала от матери? Мне говорили что по истечении трёх лет после унаследования я освобождаюсь от уплаты налога, но это касается резидентов. А что касается нерезидентов?0
Максим ПпАнтон, а налоговая точно примет даты билетов в Беларусь туда/обратно в качестве подтверждения нахождения вне РФ для расчета налогового (не)резиденства? А что если я просто куплю билеты в Беларусь и останусь в РФ?0
Антон ДыбовМаксим, дело в том, что это налоговая должна доказать ваш статус, а не вы его Вы приложили билеты, дальше мяч на стороне налоговой. Если уж очень нужно, можно и биллинг посмотреть. Но это доступно только при выездной проверке физлица, что огромная редкость. Так, за весь 2022 год проверили под 400 человек. Именно человек, а не тысяч.0
Вячеславдобрый день. калькулятор для расчета налогового резиденства РФ работает некорректно, так как не учитывает того, что день прилета в другую страну не является днем вылета из России. Например, вы летите из Москвы в Барселону через Стамбул - вылетаете 1 января, а в Барселоне будете 2 января0
Владимир Шахназаров.0
Василий СтеклянниковЯ в 2020 году снялся с регистрационного учёта в Российской Федерации в связи с выездом в СССР\РСФСР, получил адресный листок убытия от УФМС Российской Федерации с печатью и подписью и исчез со всех реестров РФ. Не приходят квитанции за ЖКХ, банки РФ отказываются обслуживать как гражданина СССР и т.д. Получается что перестал быть резидентом РФ и мне непонятно, почему я должен платить РФ за продаваемый мной дом, который является моей личной собственностью гражданина СССР на территории СССР? Вот вопрос.0
Ирина МилчевскаяОлеся, гендоверенности уже давно не работают! Проверено мною ЛИЧНО!0
Лариса Кирсановатолько проблема в том, что невозможно убедить т-банк что за 24 год нужно определить мое резидентство для исчисления налога на 31 декабря 2024г. Не принимают мое заявление о потере резидентства, говорят что могут поменять статус на момент подачи им уведомления, мне что каждый день подавать вам уведомления? статус в течение года может и поменяться, но для налогов надо установить статус именно на 31 декабря. Тех поддержка не пробиваемая просто.0
Анна КаминскаяПодскажите, а как узнать свое налоговое резидентство? Если из российского я уже допустим выпала (больше 183 дней), но все это время скитаюсь: месяц в одной стране, два в другой, еще месяц в третьей и тд0