В России начать бизнес можно с налоговой ставкой от 4% — это статус самозанятого, который оказывает услуги обычным гражданам. Индивидуальные предприниматели и компании платят от 6% с оборота — при выполнении нескольких условий. Мы проверили, как обстоят дела с бизнес-налогами в других странах, и выбрали государства, которые вообще отказались от сборов с предпринимателей или сохраняют для них низкие налоги.
🇬🇪 Грузия
Налоги: компании не платят налог на прибыль, но с них взимают 15% при распределении дивидендов. ИП с оборотом до 500 000 GEL (16 535 000 ₽) платят 1% от выручки. Еще есть НДС 18% в случае продаж товаров с выручкой более 100 000 GEL (3 307 000 ₽) в год.
Открыть ИП или компанию можно без ВНЖ, достаточно подать заявление в местный дом юстиции. Для этого не нужен представитель или юрист, иностранец имеет право сделать это сам. Если планируете работать с клиентами из Грузии, понадобится разрешение на работу
🇦🇪 ОАЭ
Налоги: если компания зарабатывает больше 375 000 AED (8 842 500 ₽), она платит 9% от налогооблагаемого дохода и НДС 5%. Есть исключения — свободные экономические зоны, где, например, производители товаров могут не платить корпоративный налог.
Иностранцы могут открыть бизнес, но правила различаются в зависимости от вида деятельности и места регистрации. Например, для запуска в свободных зонах потребуется лицензия — в Fujairah Free Zone она обойдется в сумму от 15 000 AED (343 907 ₽)
🇪🇪 Эстония
Налоги: налог на прибыль компании — 0%, если будете распределять дивиденды — 22%. Стандартная ставка НДС — 24%, но платить нужно, если оборот превысит 40 000 € (4 022 800 ₽) за год. Есть исключения — например, книги облагаются НДС по ставке 9%.
Для регистрации бизнеса документы подают онлайн
🇦🇱 Албания
Налоги: если бизнес зарабатывает до 14 000 000 ALL (15 260 000 ₽), он считается малым и не платит налог на прибыль. Еще нужно платить НДС 20%, если бизнес зарабатывает больше 10 000 000 ALL (10 900 000 ₽) в год.
Открыть компанию в Албании может иностранец — для этого нужны устав и местный адрес, документы подают через центр бизнеса
🇭🇰 Гонконг
Налоги: с прибыли до 2 000 000 HKD (19 962 781 ₽) компании платят 8,25%, ИП — 7,5%. При прибыли сверх этой суммы — 16,5 и 15% соответственно.
Для регистрации ИП подают документы в местный налоговый департамент, компании — в реестр для них, можно онлайн
🇲🇪 Черногория
Налоги: до прибыли 100 000 € (9 717 730 ₽) — налог 9%, свыше — 12—15%. Еще есть НДС — стандартно 21%, но есть льготные товары со ставкой 7—15%, например основные продукты питания или лекарства.
Иностранцы могут как открыть в Черногории компанию, так и стать индивидуальным предпринимателем — документы можно подать онлайн, нужен местный адрес
🇶🇦 Катар
Налоги: ставка для бизнеса — 10% с налогооблагаемого дохода, за исключением проектов в свободных экономических зонах, там налога нет.
За регистрацию придется заплатить 11 000 QAR (260 480 ₽) плюс ежегодно продлевать лицензию за 5 700 QAR (134 976 ₽). Придется получить аналог паспорта — ID, понадобятся виза, паспорт, результаты местного медосмотра
🇰🇷 Южная Корея
Налоги: если организация зарабатывает до 200 000 000 KRW (12 720 020 ₽), нужно платить 10%. Для ИП льготный порог ниже: до 14 000 000 KRW (1 017 601 ₽) ставка 6%, затем растет до 45%.
Чтобы зарегистрировать компанию, подают документы в местный суд и налоговую, ИП — только в налоговую
🇧🇦 Босния и Герцеговина
Налоги: налог для организаций — 10%. НДС — 17%, обязательный порог для регистрации в качестве плательщика — 100 000 BAM (5 127 240 ₽).
Для запуска бизнеса понадобятся местный адрес и счет в банке
🇲🇩 Молдова
Налоги: организации и ИП платят 12%, есть льготный тариф для сельхозпроизводителей — 7%. НДС 20% платят при превышении оборота в 1 700 000 MDL (6 000 000 ₽) в год. При выплате дивидендов удерживается налог 6%.
Для регистрации бизнеса нужно подать заявление онлайн через Агентство государственных услуг
Больше полезного про бизнес
В отдельном потоке публикуем статьи для предпринимателей и тех, кто подумывает ими стать. Рассказываем, сколько стоит открыть бизнес, к чему нужно быть готовым и как больше зарабатывать
Налоговые системы в разных странах не единообразные: где-то нужно платить один налог, например с выручки, в других государствах сборов несколько. К примеру, в России компания может платить налог с прибыли и налог на добавленную стоимость, а после, при выводе дивидендов, учредители перечисляют в бюджет еще и НДФЛ. Если планируете открыть бизнес, рекомендуем изучить налоговую систему и обратиться за справкой к консультантам. Суммы в рублях пересчитываются по актуальному курсу раз в день
Что еще почитать про бизнес и налоги:
