Как ИП сэкономить на налогах
После регистрации индивидуальный предприниматель по умолчанию ведет деятельность по общей системе налогообложения — платит НДФЛ и НДС, а также вынужден вести сложный налоговый учет. Чтобы не переплачивать, можно перейти на специальные режимы: есть два вида УСН, патент, налог на профессиональный доход и экспериментальный режим АУСН. Рассказываем, на что обратить внимание при выборе режима налогообложения.
Попробовать НПД
Самозанятый ИП может продавать товары собственного производства, оказывать услуги, сдавать в аренду жилье. Налог — 4% с доходов от физлиц без статуса ИП, 6% с доходов от компаний и ИП. Онлайн-касса не нужна.
На этом режиме нельзя нанимать сотрудников по трудовым договорам, сдавать в аренду нежилые помещения, заниматься перепродажей чужих товаров или продавать подакцизные товары и те, что подлежат обязательной маркировке. Ограничение по доходу — 2,4 млн рублей в год
Проверить, подходит ли патент
На ПСН предприниматель платит фиксированную сумму за срок работы от 1 до 12 месяцев, которая не зависит от реального дохода. Каждый регион сам устанавливает сферы деятельности, которые подходят под патент, — нужно уточнить на сайте ФНС.
ИП на патенте не может зарабатывать больше 60 млн рублей в год. Среднесписочная численность сотрудников — до 15 человек. Патент можно сочетать с УСН
Изучить ограничения УСН
В штате у ИП на упрощенке не может быть больше 130 человек, нельзя производить подакцизные товары, а также делать и продавать ювелирные украшения, кроме серебряных. Доход — не более 450 млн рублей в год, этот лимит ежегодно растет. При доходе свыше 60 млн рублей придется платить НДС.
Можно работать на УСН, а для отдельных сфер деятельности покупать патент. Но тогда придется вести раздельный учет
Посчитать, какая УСН выгоднее
Есть два вида УСН: можно платить налог со всей выручки или только с прибыли. В первом случае ставка будет 6%, а во втором — 15%.
Региональные власти могут уменьшать ставку — проверить это можно на сайте налоговой службы
Проверить режим для сельского хозяйства
Сельскохозяйственные производители могут применять ЕСХН — налог до 6% в зависимости от региона, платится от прибыли.
Подходит для ИП, которые одновременно производят, перерабатывают и продают сельхозпродукцию
Изучить АУСН
Это режим для малого бизнеса. Действует в Москве, Московской и Калужской областях, Республике Татарстан, а с 2025 года — и в других регионах, которые приняли законы о введении автоматизированной упрощенной системы на своей территории.
На этом режиме не нужно самому считать налоги, сдавать декларации и некоторую отчетность по работникам и платить взносы. Налог — 8% с дохода или 20% с разницы между доходами и расходами
Остаться на ОСН
На этой системе нужно при любом уровне доходов платить НДС и НДФЛ. Еще, скорее всего, понадобится бухгалтер. Но нет ограничений по видам бизнеса, доходу и количеству сотрудников.
Если большинство клиентов ИП — предприниматели и компании на ОСН, то ему выгоднее применять этот же режим налогообложения
Выбрать выгодный режим
Поможет наш специальный тест. Ответьте на несколько вопросов, а мы подскажем, какой режим налогообложения вам подходит
Все о бизнесе — в нашей рассылке
Раз в две недели мы отправляем рассылку, где делимся последними новостями для бизнеса и кейсами предпринимателей из разных сфер
Что еще почитать про налоги и взносы для предпринимателей:
