Ольга
спросила в Сообществе
В 2025 году я подавала декларацию за 2024 год на вычет за покупку квартиры и за проценты по ипотеке, которые заплатила в 2023 и в 2024 годах. Но общая сумма к возврату получилась больше, чем весь НДФЛ, который с меня удержал работодатель за 2024 год.
Сейчас хочу оформить возврат остатка. Как узнать, сколько мне еще должны вернуть?
Узнать остаток имущественного вычета и вернуть его проще всего через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС: часть данных в заявлении налоговая заполнит автоматически.
Расскажу про этот и другие способы.
Что такое остаток имущественного вычета
Остаток имущественного вычета — это часть вычета, которой человек не успел воспользоваться в предыдущие годы. Вот как он образуется.
При покупке жилья или строительстве дома можно оформить имущественный вычет по НДФЛ. Его максимальная сумма — 2 000 000 ₽. А если жилье приобретали в ипотеку, дополнительно можно заявить вычет по процентам. Его лимит — 3 000 000 ₽.
Но полностью воспользоваться обоими вычетами, а то и одним, удается редко: для этого сумма доходов за тот же год должна быть не меньше желаемого вычета. Тогда остаток вычета сохраняется за налогоплательщиком и его можно заявить в следующих годах. Если зарплата небольшая, возврат полной суммы занимает несколько лет.
Дмитрий купил в 2025 году квартиру за 4 млн рублей и решил в 2026 году оформить вычет за жилье. Все доходы Дмитрия облагаются НДФЛ по ставке 13% — значит, максимально он может вернуть: 2 000 000 ₽ × 13% = 260 000 ₽.
Зарплата Дмитрия в 2025 году была 130 000 ₽ в месяц, или 1 560 000 ₽ в год. Всего за год его работодатель удержал и перечислил в бюджет НДФЛ на сумму: 1 560 000 ₽ × 13% = 202 800 ₽.
В 2026 году налоговая вернет Дмитрию весь уплаченный им за 2025 год НДФЛ — 202 800 ₽. Остаток вычета по жилью: 2 000 000 ₽ − 1 560 000 ₽ = 440 000 ₽. Это значит, что в будущем Дмитрий сможет вернуть еще: 440 000 ₽ × 13% = 57 200 ₽.
Как посмотреть остаток вычета на сайте ФНС
В личном кабинете ФНС можно оформить имущественный вычет и проверить его остаток. Налоговая сформирует предзаполненное заявление на возврат денег — вам останется проверить данные, выбрать счет и подписать заявление электронной подписью, которую можно бесплатно сформировать прямо в личном кабинете. Декларацию и документы о покупке квартиры или уплате ипотечных процентов подавать не нужно.
Если работодатель передал в ФНС сведения о ваших доходах до 25 февраля, заявление появится в ЛК не позднее 20 марта. Если данные поступили позже, ФНС сформирует заявление в течение 20 дней после их получения.
Вот что нужно сделать.
Где указан остаток вычета в декларации 3-НДФЛ
Также остаток имущественного вычета можно проверить в декларации, в которой заявляли первую часть вычета.
Вот что для этого нужно сделать.
Как узнать остаток имущественного вычета в налоговой инспекции
Если у вас есть личный кабинет налогоплательщика, но декларацию с вычетом подавали на бумаге и копии не осталось, нужно сделать вот что.
В поле «Ваше обращение» напишите примерно такой текст: «Прошу сообщить мне остаток имущественного вычета по такому-то объекту недвижимости. Ранее я заявляла вычет за такой-то год».
Если личного кабинета нет, посетите налоговую с паспортом и подайте такое заявление на бумаге.
Налоговая должна ответить в течение 30 календарных дней с момента регистрации обращения. Ответ пришлют по почте — обычной или электронной, в зависимости от того, какой способ связи укажете в заявлении .
Как проверить остаток вычета через банк
Если оформляли вычет по ипотечным процентам через банк, поищите в выписках суммы с назначением «Возврат НДФЛ».
Можно также запросить справку об уже использованной части вычета — некоторые банки их предоставляют. Но если вы оформляли через банк еще и социальные вычеты, этот способ не вполне рабочий.
Что в итоге
Узнать остаток вычета проще всего в личном кабинете налогоплательщика: проверьте раздел «Вычеты в упрощенном порядке» — возможно, ФНС уже подготовила предзаполненное заявление на возврат остатка. Если заявления нет, откройте декларацию 3-НДФЛ, которую подавали ранее, и посмотрите остаток в Приложении 7.
После этого дождитесь, когда в личном кабинете появится заявление на возврат за следующий налоговый период, либо подайте новую декларацию 3-НДФЛ по доходам того года, за который хотите получить очередную часть вычета. Размер возврата снова будет ограничен суммой НДФЛ, которую удержали из ваших доходов за тот год.
Если не получается определить остаток самостоятельно, направьте через личный кабинет обращение в налоговую инспекцию с просьбой сообщить размер неиспользованного имущественного вычета и вычета по ипотечным процентам. Налоговая предоставит эту информацию.
Что еще почитать:
