Как заключить дого­вор займа между физическими лицами

Попросить деньги в долг или откликнуться на просьбу другого человека можно устно или в переписке. А еще можно составить расписку или договор займа.

Конечно, все договоренности лучше фиксировать письменно. Но для этого нужно разбираться, когда расписка способна стать договором займа, а когда это лишь дополнение к договору или требуется более серьезный подход, например залог.

Заем — это передача денег во временное пользование на определенных условиях.

Законодательная база по всем вопросам долговых отношений зафиксирована в гражданском кодексе. Стороны таких отношений можно назвать кредитором и должником или займодавцем и заемщиком.

Стороны могут составить договор займа. Важно, что его подписание еще нельзя считать займом: договор начинает действовать, когда заемщик получает деньги  . С этого момента займодавец вправе требовать их возврата в указанный срок и выплаты процентов, о которых договорились стороны.

Одалживая деньги, кредитор всегда рискует. От финансовых потерь иногда не защищает даже правильно составленный договор: например, должник может игнорировать решения суда, потерять трудоспособность или даже умереть.

Также кредитор не защищен от случаев, когда суд признает должника банкротом. Если у заемщика много долгов разным людям и организациям, то есть риск попасть в реестр требований кредиторов. Это список тех, кому должен банкрот, с указанием сумм и очередности. Чем список длиннее, тем дольше ждать денег и тем выше шансы, что их не вернут, даже если на должника судебные приставы заведут исполнительное производство  .

Если вы все-таки решили одолжить деньги, то важно верно составить договор займа: это поможет обратиться в суд и выиграть его, если заемщик перестанет платить.

Заем — это сделка, а сделки на сумму больше 10 000 ₽ граждане должны совершать письменно  . Кроме того, фиксировать все договоренности буквально и письменно — это самый простой способ обезопасить себя от неприятностей. Но утвержденной формы договора займа нет, и если не учитывать важные моменты, то с возвратом денег все равно может возникнуть путаница.

Обязательно ли оформлять заем в письменном виде. При сумме займа менее 10 000 ₽ договор считается заключенным, даже если его условия вы обсудили только на словах  .

Иногда стороны забывают составить документ и при передаче крупных сумм, полагаясь только на расписку от должника. Но нужно помнить, что в случае спора признать такую сделку займом может только суд  .

Для этого из содержания расписки должно быть понятно, что деньги передали не безвозмездно: важно указать, кто, кому, когда и на каких условиях их отдал и в каком порядке их нужно вернуть. Если всего этого в расписке нет, то она просто удостоверяет, что человек получил деньги. Но это не заем, а безвозмездная передача.

Относиться к расписке нужно серьезно, чтоб не попасть в долговую яму. Т⁠—⁠Ж уже рассказывал судебную историю о том, как мужчина дал возлюбленной 9000 € на увеличение груди — под якобы шуточную расписку. Женщина думала, что расписка — всего лишь формальность, элемент флирта, а мужчина пошел в суд с требованием выплатить долг по займу. Пришлось возместить бывшему 14 625 € с учетом процентов.

Самый надежный вариант — составлять и договор, и расписку. А условия займа прописывать максимально подробно.

Нужно ли нотариальное оформление. Закон не обязывает заверять договор или расписку нотариально, поэтому признать заем недействительным не получится.

Обратиться к нотариусу должен только тот, кто с согласия супруга планирует отдать в залог по займу нажитую в браке недвижимость  .

В договоре важно зафиксировать существенные условия  займа:

1. Стороны — кто и кому выдает деньги.
2. Предмет — валюта займа и конкретная сумма.
3. Срок займа. Возвращать его можно одной суммой или частями.
4. Условия предоставления. Кредитор может брать проценты за пользование деньгами или выдать беспроцентный заем.
5. Обеспечение возврата — залог.
6. Штрафные санкции за просрочку платежей — как и в каком размере начисляется неустойка.

Стороны договора. Нужно указать конкретных людей и прописать, кто из них должник, а кто кредитор.

Предмет договора. Важно прописать валюту и сумму займа. Если обе стороны — граждане России, которые более 183 дней в календарном году проводят в РФ, передавать друг другу иностранную валюту они не могут, только рубли. Но вправе предусмотреть, что, например, сумма займа — 50 тысяч долларов США в эквиваленте по курсу ЦБ на соответствующую дату.

Порядок расчета. Надо уточнить порядок и способ передачи денег заемщику и обратно займодавцу.

Деньги можно передавать наличными или переводить на счет, а возвращать частями или одной суммой. Сделать это можно в оговоренный срок, досрочно, а еще — по требованию кредитора  : например, в течение месяца со дня, когда должник его получил.

Проценты. Займодавец вправе получать проценты за пользование деньгами. Но это именно право, а не обязанность. Если кредитор не планирует получать доход от сделки, то в договоре важно прописать, что заем беспроцентный.

Если стороны оговаривают проценты, нужно указать ставку, и порядок начисления: ежедневно, ежемесячно или раз в год. Можно оговорить и фиксированную разовую выплату за пользование займом. Если стороны не договорились о процентах сами, то стоит использовать ключевую ставку ЦБ на дату выплаты долга.

Обеспечение обязательства. Кредитор может подстраховать себя от невозврата долга залогом недвижимости или автомобиля должника  .

Если что-то пойдет не так и должник не рассчитается с кредитором, тот сможет продать заложенное имущество на торгах и получить деньги.

Права и обязанности сторон. Вот основные:

• у займодавца — выдать заем и получить возврат в оговоренный срок с процентами или без;
• у заемщика — получить заем и вовремя вернуть его с процентами или без;
• в случае спора — направлять друг другу претензии и решать вопрос в суде.

Можно предусмотреть и дополнительные пункты, например:

• кредитор не вправе передавать долг другому лицу. Иначе по умолчанию уступка права требования разрешена законом  ;
• должник вправе вернуть заем досрочно и не платить проценты за оставшееся по договору время.

Санкции за нарушение договора. Если должник не вернул деньги вовремя, он должен заплатить дополнительные проценты. Если стороны их не прописали, они снова должны придерживаться ключевой ставки ЦБ на дату предполагаемого платежа  .

Кроме того, можно указать размер неустойки — штрафной санкции за нарушение сроков. Например, 0,1% от суммы задолженности за каждый день просрочки. Важно учитывать, что суд вправе снизить неустойку, если посчитает, что она несоразмерна последствиям невозврата займа в срок  . Например, если заем был на небольшую сумму и короткий срок, а неустойка перекрывает основной долг.

Подписи сторон. Без них договор недействителен. Если передачу денег стороны оформили дополнительной распиской, должник подписывает и ее. В договоре можно прописать порядок его изменения и расторжения, порядок разрешения споров и действия в случае форс-мажора. Но правила в каждом из этих случаев уже заложены законодательством — можно не повторять.

Порядок изменения и расторжения. Когда в договоре не указано иное, изменить или расторгнуть его в одностороннем порядке никто не вправе. Это можно сделать только через суд — при условии, что получится доказать либо существенное нарушение условий договора другой стороной, либо такие серьезные изменения обстоятельств, при которых стороны вовсе не заключили бы договор, если бы знали о них заранее  .

Например, займодавец вправе расторгнуть договор и потребовать выплаты всей суммы вместе с начисленными на нее процентами, если заемщик должен был возвращать долг частями, но просрочил возврат очередной части.

Если договор займа письменный, то и все дополнения к нему тоже должны быть письменными  .

Форс-мажор. Стороны полностью или частично освобождаются от ответственности, если произошел форс-мажор. Например, стихийные бедствия, военные действия, террористические акты считаются такими обстоятельствами по закону, а эпидемии и потеря должником трудоспособности — только если стороны укажут их как форс-мажор в договоре. Как только обстоятельства вернутся в норму, выполнить обязательства все же придется.

Хотя установленной формы договора нет, можно выбрать один из образцов документа, который подходит для вашей ситуации.

Договор беспроцентного займа. Заемщик получает деньги, которые обязан вернуть в срок без начисления на них процентов. Если должник нарушит срок возврата займа, то по закону кредитор может требовать выплатить долг с учетом других процентов — за пользование чужими деньгами  .

Договор процентного займа. По такому договору должник обязан выплачивать проценты за время пользования деньгами и вернуть их в срок.

Размер и порядок уплаты процентов стороны определяют в договоре — к примеру, можно ежемесячно или в конце срока займа с последним платежом.

Договор целевого займа. В нем появляется дополнительное условие: кредитор одалживает деньги на определенную цель, которой заемщик обязан достичь. Если это не удается, то заемщик должен вернуть деньги — с учетом процентов или без них.

В таком договоре можно зафиксировать, что заемщик не возвращает долг, если достигает цели займа. Тогда эта сумма засчитывается в стоимость другой сделки, которая будет совершена после. Например, покупатель ипотечной квартиры может одолжить деньги продавцу, чтобы тот погасил ипотеку, а потом продал квартиру с зачетом суммы займа в стоимость.

Договор с залогом фиксирует, что заемщик передал деньги под залог имущества, которое кредитор может продать, если ему вовремя не вернут долг  .

Если заем нужно возвращать частями, сторонам желательно зафиксировать, сколько просрочек дадут кредитору право продавать заложенное имущество. Иначе будет действовать общее правило — после трех просрочек платежа за год  .

Стоимость заложенного имущества можно прописать в договоре  или определить по суду. Тогда недвижимость придется продавать на торгах по цене, которую установит экспертиза  .

Вырученные деньги должны покрыть расходы на организацию торгов, долг, проценты, неустойку, убытки кредитора и судебные издержки  .

Условие о залоге можно установить в отдельном соглашении или прописать в договоре займа. Если в залоге будет недвижимое имущество, обременение нужно зарегистрировать в Росреестре.

Договор в иностранной валюте — в нем сумма займа прописывается в валюте, но рассчитываются стороны рублями. Между валютными резидентами — гражданами России, постоянно проживающими на территории страны, — допустимы сделки только в национальной валюте  .

Лучше заключать договор займа только в рублях, но займы в валюте встречаются в практике, так как это дает займодавцу возможность обогатиться за счет роста курса.

Должнику нужно следить за актуальным курсом валюты на момент расчета и уплаты процентов, если заем процентный. И переводить свое обязательство в рубли. Если курс растет, сумма долга увеличивается  . Если стороны не договорились, что заем можно погасить при любом курсе валюты, его досрочный возврат по более низкому курсу, чем на дату заключения договора, можно посчитать неосновательным обогащением за счет займодавца.

Договор с иностранным гражданином. Граждане могут выдавать займы иностранным гражданам из дружественных стран в валюте и рублях. При условии, что иностранец — валютный нерезидент, то есть не имеет в России вида на жительство.

Гражданам, связанным с государствами, ведущими против России недружественную политику, займы тоже возможны, но только в рублях и с разрешения правительственной комиссии  .

Если сумма такого займа предполагает оборот средств на сумму свыше 10 млн рублей в месяц, для расчетов нужно использовать банковский счет типа С  .

Если между россиянином и иностранцем из недружественного государства уже есть договор займа, который они заключили до 1 марта 2022 года, расплачиваться по нему надо рублями — независимо от того, в какой валюте стороны договорились передавать деньги.

Если сторона договора займа — иностранец без вида на жительство в России, независимо от его гражданства и валюты договора рассчитываться стороны могут только безналично  . Даже если заем в рублях.

За нарушение этого требования можно получить штраф — до 40% от суммы расчетов  .

Заемщик. У заемщика облагаемая налогом материальная выгода возникает, только если займодавец — его работодатель (ИП или компания), а экономия на процентах по займу рассчитывается так:

• для рублевого займа — положительная разница между 2/3 минимальной ключевой ставки ЦБ из действовавших в период займа и ставкой по займу  . Например, если минимальная ставка ЦБ — 20% и заем беспроцентный, доход исчисляют как 13,3% годовых: 20% × 2/3;
• для займа в валюте — положительная разница между 9% годовых и ставкой  .

Налог с материальной выгоды считают по ставке 35%  . Его удерживает ИП или компания-займодавец из выплат заемщику, например зарплаты работника или дивидендов участнику. Если таких выплат нет, займодавец передает данные о неудержанном НДФЛ в налоговую инспекцию, а та пришлет заемщику уведомление на уплату. Не позднее 1 декабря следующего года надо заплатить.

Займодавец. Проценты и пени по процентному займу — это доход займодавца, и с него нужно платить НДФЛ. Когда заемщик — компания или ИП, НДФЛ из процентов удержат они, декларировать займодавцу их не надо.

Если договор займа заключен между физлицами, займодавец должен сам посчитать сумму полученных процентов и пеней за год и включить их в декларацию 3-НДФЛ. Ее нужно подать в налоговую инспекцию до 30 апреля следующего года, а налог по ней уплатить до 15 июля.

НПД с процентов по займам платить нельзя  .

Если инспекция узнает о процентном займе, по которому займодавец получал доход, но не платил НДФЛ, она выставит требование об уплате и штраф — 20% от этой суммы  .

Если должник не выполняет договоренности, можно использовать законные способы вернуть свои деньги.

Направить требование о возврате займа. Займодавец вправе написать претензию и установить заемщику срок для возврата денег.

Направить претензию можно:

1. Заказным письмом с уведомлением о вручении: бумажным или электронным. При выборе второго варианта может случиться так, что адресат не настроил возможность получать электронные письма. Тогда сотрудник почты распечатает файл с претензией, вложит в конверт и направит адресату уведомление о необходимости получить его в почтовом отделении. Все действия с письмом от момента принятия почтой до вручения или неудачной его попытки отправитель сможет отследить по трек-номеру.
2. Курьером.
3. Вручить лично. На копии претензии или втором ее экземпляре получатель должен проставить дату и подпись. Если он отказался получить претензию, отметку об этом стоит проставить на самой претензии и попросить расписаться одного или двух свидетелей неудачной попытки вручения.

Срок исполнения требования начнет отсчитываться со дня получения претензии или сведений о том, что получатель не пришел либо отказался получить претензию  .

Спор о возврате может быть решен уже на этом этапе. Но могут понадобиться и дальнейшие действия.

Обратиться в суд и взыскать сумму долга, проценты по договору, неустойку, пени и проценты за просрочку платежа.

Если займодавец выдал заем по письменному договору и сохранил документ о передаче денег — расписку, — а также платежные документы из банка, он вправе подать в суд заявление о вынесении судебного приказа. Если письменных документов о займе нет, должник возражает против требований кредитора или подал заявление об отмене судебного приказа, нужно обращаться в суд с исковым заявлением.

За обращение в суд нужно уплатить госпошлину, которую рассчитывают от суммы требования  . К примеру, за иск о возврате займа, уплате процентов и пеней на 90 000 ₽ госпошлина составит 4000 ₽, а при цене иска 150 000 ₽ — 5500 ₽. Госпошлина по делам приказного производства вдвое ниже, чем за подачу иска: 2000 ₽ и 2750 ₽ соответственно  . Посчитать госпошлину удобно на специальном калькуляторе.

У суда можно запросить отсрочку уплаты пошлины. Если ходатайство удовлетворят, ее заплатит проигравшая сторона.

Обратиться к прокурору, если состояние здоровья или возраст не позволяет отстоять права самостоятельно. Прокурор разберется в обстоятельствах спора и сам направит заявление о взыскании долга в суд  .

Продать заложенное имущество должника, если это предусмотрено в договоре. Судебные приставы продадут его на торгах и вернут деньги кредитору.

Уступить право требования по долгу другому лицу, если в договоре займа нет на это запрета. Вы получите деньги, а заниматься судебными разбирательствами будет новый кредитор. Но это может быть меньшая сумма: при продаже долга в коллекторское агентство первоначальный займодавец, как правило, получает от 50 до 90%.

1. Договор займа на любую сумму лучше заключать письменно. Но даже это не защищает от риска потери денег.
2. Расписка тоже может быть договором займа, но тогда в ней необходимо прописать обязательные условия: стороны, сумму, срок и способы возврата, штрафные санкции за просрочку возврата, начисление процентов на сумму долга и порядок их уплаты.
3. Договор займа вступает в силу с момента передачи денег. Подтвердить это может документ о совершении банковского перевода или расписка заемщика.
4. За заем можно брать проценты. Стороны оговаривают их размер в договоре или ориентируются на ключевую ставку ЦБ.
5. Заключить договор можно с гражданином любой страны, но гражданам, связанным с недружественными государствами, нельзя одалживать деньги в иностранной валюте. В некоторых случаях получить долг по займу можно только через рублевый счет в банке.
6. С суммы полученных процентов займодавец — физическое лицо должен рассчитать и уплатить НДФЛ.
7. Если заем получил сотрудник ИП или компании по ставке меньше 2/3 ключевой ставки ЦБ РФ, возникает материальная выгода. Заемщику придется платить НДФЛ по ставке 35%.