Как рассчитать проценты по вкладу
Вклад с максимально высокой ставкой — не всегда самый выгодный.
Нужно смотреть условия и рассчитывать реальную доходность. К примеру, что лучше: депозит под 19,5% с выплатами в конце срока или под 18%, но с ежемесячной капитализацией? Рассказываем, как в этом разобраться.
Какие бывают проценты по вкладам в банке
Что такое процентная ставка по вкладу. Вы кладете деньги в банк, а он увеличивает их. Прирост в процентах называется процентной ставкой. Проценты бывают двух видов: простые и сложные.
Простые проценты — те, что начисляются в конце срока вклада. Например, вы положили 100 000 ₽ на год под 18% годовых. Через год на вашем счете будет 118 000 ₽.
Сложные. Несмотря на название, принцип их прост — они начисляются в течение срока вклада через равные интервалы. Например, ежемесячно или ежеквартально. Проценты начисляются на первоначальную сумму и на проценты от предыдущих периодов — вы получаете проценты на проценты. Это называется капитализацией.
В случае с ежемесячным начислением и вкладом на год вы как будто открываете вклад 12 раз подряд на 1 месяц, причем сумма вклада каждый раз увеличивается на сумму выплаченных за предыдущий месяц процентов.
Рассмотрим вклад на 100 000 ₽ под 19% годовых с ежемесячной капитализацией. Процент доходности в месяц составляет: 19% / 12 месяцев = 1,583%. Значит, на вкладе по истечении первого месяца будет 101 583 ₽.
Во втором месяце эти 1,583% начислятся не на изначальные 100 000 ₽, а на сумму вместе с процентами — 101 583 ₽. И так далее каждый месяц. При закрытии вклада через год на нем будет 120 744,96 ₽ — доход за год составит 20 744,96 ₽. Это соответствует доходности чуть более 20,74% годовых.
Годовые проценты
Для сравнения условий вкладов используется годовая доходность. Можно вычислить, например, квартальную ставку, но удобнее сравнивать именно годовую.
Банки в своих предложениях указывают номинальную ставку годовых, которая не учитывает капитализацию, если она есть. В этом случае полезно рассчитать эффективную процентную ставку.
Эффективная процентная ставка позволяет сравнивать вклады с разными условиями: например, по одному вкладу проценты начисляются раз в месяц и капитализируются, а по другому выплачиваются в конце срока. Эффективная ставка позволяет привести эти два вклада к общему знаменателю и понять, какой из них выгоднее.
Вычисление эффективной процентной ставки
Для вычисления эффективной ставки по вкладам используется следующая формула.
Период капитализации — это интервал времени, в конце которого начисляются проценты. У банковского вклада без капитализации проценты начисляются один раз за год в конце срока — значит, П = 1. При ежемесячной капитализации П = 12, при ежеквартальной П = 4, а если проценты начисляются каждый день, П = 365.
Зная эффективную процентную ставку, можно сравнивать банковские продукты с разными схемами начисления процентов.
Расчет простых процентов
При начислении процентов раз в год в конце срока вклада эффективная ставка равна номинальной. Формула расчета процентов по вкладу становится проще.
Если сумма вклада 100 000 ₽, а процент по нему — 19% годовых, доход будет 19% от 100 000 ₽: это 19 000 ₽.
Расчет сложных процентов
Вот некоторые банковские опции по депозитам.
Вклады с капитализацией. Как мы уже рассмотрели, вклады с начислением процентов поэтапно внутри срока называются вкладами с капитализацией. Периодичность капитализации может быть разная, обычно — раз в месяц, но бывает ежедневная или раз в квартал. Периодичность указана в договоре: чем чаще — тем быстрее будет увеличиваться сумма на депозите и тем больше банк начислит процентов.
Допустим, банк капитализирует проценты по вкладу, то есть начисляет и добавляет их к сумме депозита. При равных номинальных ставках такой вариант будет выгоднее, чем когда проценты начисляются в конце срока.
Рассмотрим варианты начисления процентов — от ежедневного до одного раза в квартал. Во всех случаях будем считать, что вы открыли депозит на 100 000 ₽ под 19% на год.
Ежедневная капитализация. Каждый день банк начисляет проценты и добавляет их к сумме вклада.
Упрощенный расчет будет выглядеть так.
Проценты за первый день: 100 000 × 19% / 365 = 52,05 ₽ — эту сумму банк добавит к сумме вклада по истечении первого дня.
За второй день: (100 000 + 52,05) × 19% / 365 = 52,08 ₽.
За третий день: (100 000 + 52,05 + 52,08) × 19% / 365 = 52,1 ₽.
С каждым днем сумма, на которую начисляются проценты, будет расти. Соответственно, и процентов каждый месяц будет начисляться больше.
Через год у вас на счете будет 120 918,98 ₽. Эффективная ставка составит 20,92% годовых.
Ежемесячная капитализация. Каждый месяц банк будет начислять проценты и добавлять их к сумме вклада.
Упрощенный расчет будет выглядеть так.
Проценты за первый месяц: 100 000 × 19% / 12 = 1583,33 ₽ — эту сумму банк добавит к сумме вклада по истечении первого месяца.
За второй месяц: (100 000 + 1583,33) × 19% / 12 = 1608,4 ₽.
За третий месяц: (100 000 + 1583,33 + 1608,4) × 19% / 12 = 1688,87 ₽.
Через год у вас на счете будет 120 744,96 ₽. Эффективная ставка составит 20,74%.
Ежеквартальная капитализация. Проценты начисляются раз в три месяца. Упрощенный расчет будет выглядеть так.
Проценты за первый квартал: 100 000 × 19% / 4 = 4750 ₽ — эту сумму банк добавит к сумме вклада по истечении первого квартала.
За второй квартал: (100 000 + 4750) × 16,8% / 4 = 4975,6 ₽.
Через год у вас на счете будет 120 397 ₽. Эффективная ставка составит 20,4%.
Вклады с пополнением. Допустим, по условиям договора вклад можно пополнять, то есть вносить дополнительные деньги. Тогда с момента внесения этих денег процент начисляется на общую сумму.
Пример: вы открыли счет на 100 000 ₽ под 19% годовых на год с возможностью пополнения, а через полгода внесли еще 50 000 ₽. При годовой ставке 19% за полгода банк начислит 9,5% от суммы депозита. Рассчитаем процентные начисления за каждые полгода отдельно.
Первое полугодие: 100 000 × 9,5% = 9500 ₽.
Второе полугодие: (100 000 + 50 000) × 9,5% = 14 250 ₽.
Без учета капитализации сумма процентных начислений составит 23 750 ₽. Вкладчик в этом случае получает фиксированный процент от вложенных денег, поэтому эффективная ставка здесь не меняется — 19% годовых.
Если вклад с капитализацией, для вычисления эффективной процентной ставки можно отдельно рассчитать периоды до и после пополнения — как будто это два разных депозита. Эффективная ставка у вкладов будет другой из-за изменения длительности. Для каждого вычисляем сумму процентов, складываем, делим на среднюю сумму вложений без учета начисленных процентов и на общую длительность.
Это и есть смысл эффективной ставки: она показывает, под какой процент нужно вложить средний остаток по счету, чтобы получить те же проценты за тот же срок.
Вклады с частичным снятием. Иногда по условиям договора банк разрешает снимать со счета часть денег, которые лежат на депозите. При этом проценты с момента открытия депозита до момента снятия не теряются.
Пример: вы открыли депозит на 100 000 ₽ под 19% годовых на год с возможностью частичного снятия, а через полгода сняли 50 000 ₽. При годовой ставке 19% за полгода банк начислит 9,5% от суммы вклада. Рассчитаем проценты за каждые полгода отдельно.
Первое полугодие: 100 000 × 9,5% = 9500 ₽.
Второе полугодие: (100 000 − 50 000) × 9,5% = 4750 ₽.
Без капитализации сумма процентов составит 14 250 ₽. Эффективная процентная ставка без ежемесячной капитализации — те же 19%.
Расчет эффективной ставки с капитализацией можно произвести аналогично вкладу с пополнением.
Калькулятор доходности вкладов
Если примеры расчетов кажутся сложными, посчитайте эффективную процентную ставку по вкладу с помощью нашей эксельки:
Как пользоваться калькулятором. Создайте копию себе на диск и введите исходные данные: номинальную ставку, сумму и частоту капитализации. Экселька покажет эффективную ставку и сумму на счете через год.
Налог по вкладам в 2025 году
В 2025 россияне заплатят налог с процентов по вкладам за 2024 год. Налогом облагаются не сами вклады, а процентный доход, полученный по ним. НДФЛ начисляют на доходы, полученные в 2024 году, которые превысили необлагаемую сумму — 210 000 ₽.
Необлагаемая сумма рассчитывается так: 1 000 000 ₽ × максимальная ключевая ставка ЦБ, действовавшая в течение года на первое число каждого месяца. В 2024 году максимальная ключевая ставка составила 21%. Значит, необлагаемая сумма: 1 000 000 ₽ × 21% = 210 000 ₽.
С 2024 года в России действует новый порядок уплаты НДФЛ с дохода по вкладам. Доходы по вкладам в 2024 году облагаются по стандартной ставке — 13%. А если доходы налогоплательщика превысили за 2024 год 2,4 млн рублей, НДФЛ начислят с превышения по ставке 15%. При этом в расчете не учитывают зарплату — только проценты по вкладам, дивиденды, доходы от операций с ценными бумагами и некоторые другие источники.
Допустим, доход по вкладам в 2024 году — 200 000 ₽. С этой суммы ничего платить не надо: она меньше 210 000 ₽.
Если доход 250 000 ₽, НДФЛ начислят по ставке 13% на сумму превышения:
(250 000 − 210 000) × 13% = 5200 ₽.
Если доход по вкладу составил те же 250 000 ₽, но были еще дивиденды и продажа акций с доходом 2,4 млн, надо будет заплатить НДФЛ по ставке 15%:
(250 000 − 210 000) × 15% = 6000 ₽.
Этот подход выгоднее для вкладчиков, которые получают основной доход в качестве зарплаты. Но те, у кого большие вклады и дивидендные доходы на миллионы рублей, теперь заплатят больше.
Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @investnique
