Сколько я плачу налогов как цифровой кочевник в Испании

Я IT-специалист, живу в Испании по визе цифрового кочевника и работаю с иностранной компанией по контракту. В Испании я зарегистрирован как autónomo. Доход в среднем — около 4000 € в месяц. Семья из двух человек, зарабатываю только я.

При таком доходе без стартовых льгот у меня получается примерно 1155 € обязательных платежей в месяц: около 500 € приходится на соцстрах, остальное — НДФЛ в пересчете на месяц. Общая налоговая и социальная нагрузка — около 28,9% дохода.

Налогов, конечно, не мало. Но в нашем случае на обычную жизнь этого хватает. Сильно помогает то, что жилье свое и аренду платить не нужно. Именно поэтому мне было интересно не просто посмотреть на испанские ставки, а понять, сколько остается после всех обязательных платежей при разных доходах и составе семьи.

Ниже — расчеты для нескольких типовых ситуаций: работа по контракту и по найму, один человек и семья с детьми, обычный режим и льготы для нового autónomo.

Digital Nomad Visa (DNV) — это виза цифрового кочевника. По ней можно удаленно работать на иностранную компанию двумя основными способами.

По найму. Вы остаетесь сотрудником компании. Если это российский работодатель и вы остаетесь в российской системе соцстраха, взносы за вас платит работодатель в России. В Испании в этом случае нужна частная медицинская страховка.

По контракту. Вы оказываете компании услуги как независимый специалист. В Испании для этого регистрируетесь как autónomo и сами платите испанский соцстрах.

В обоих вариантах налоговый резидент Испании платит здесь НДФЛ.

Условия визы цифрового кочевника, документы и варианты подачи подробнее собраны на сайте Ola Española.

Все цифры ниже относятся к Валенсийскому сообществу и 2026 году.

Считаем, что весь доход получает основной заявитель. Для семьи из супругов используется совместная декларация. Дети старше трех лет и собственного дохода не имеют.

Чтобы таблицы не превращались в налоговую декларацию на несколько экранов, я не учитываю инвестиционные доходы, индивидуальные вычеты и редкие частные случаи. Для сравнения вариантов этого достаточно.

Если хочется подставить свой доход и состав семьи, я сделал отдельный налоговый калькулятор.

• один заявитель — 2849 € в месяц;
• два человека — 3917 €;
• семья из трех человек — 4274 €;
• семья из четырех человек — 4630 €;
• семья из пяти человек — 4986 €.

Это мой вариант. При работе по контракту в Испании нужно зарегистрироваться как autónomo. Основные обязательные платежи — НДФЛ и соцстрах.

Размер соцвзноса зависит от дохода. При упрощенном режиме можно также учесть 5% расходов без подтверждающих документов, максимум 2000 € в год.

В каждой ячейке указаны общая нагрузка и сумма, которая остается на руках. Прочерк означает, что доход ниже минимального для визы при таком составе семьи.

Мой случай находится практически посередине таблицы: 4000 € в месяц и семья из двух человек. Получается около 28,9% общей нагрузки, то есть примерно 1155 € в месяц, и около 2845 € остается после налогов и соцстраха.

У одного заявителя около минимального дохода нагрузка получается примерно 30%. При 5000 € в месяц она уже около трети, а при 10 000 € приближается к 40%.

В первые годы после регистрации нагрузка может быть заметно ниже.

Первая льгота — сниженный соцстрах: в первые 12 месяцев при наличии права на льготу можно платить около 89 € в месяц.

Вторая — уменьшение дохода для НДФЛ на 20% при начале новой деятельности. Оно применяется в первый прибыльный налоговый год и следующий, если выполняются условия.

Эти две льготы могут применяться одновременно.

На небольших доходах разница особенно заметна. Например, около 3000 € в месяц обычный autónomo отдает примерно 30%, а при обеих льготах нагрузка может быть около 16%.

По мере роста дохода преимущество уменьшается, но полностью не исчезает. При этом 20-процентная льгота подходит не всем, поэтому право на нее нужно проверять отдельно.

При работе по найму ситуация другая. Если сотрудник остается в российской системе соцстраха, в Испании отдельный соцвзнос платить не нужно — его продолжает платить работодатель в России.

В Испании остаются НДФЛ и частная медицинская страховка.

Стоимость страховки зависит от возраста и компании. Для ориентира можно закладывать примерно 500—1000 € в год на человека. В таблицу я страховку не включал.

При одинаковом доходе работа по найму обычно оставляет больше денег на руках, чем обычный autónomo: в Испании нет отдельного соцвзноса autónomo.

На высоких доходах разница постепенно уменьшается, потому что основную часть нагрузки в обоих случаях начинает составлять НДФЛ.

У части работающих по найму есть еще специальный налоговый режим, который обычно называют законом Бекхэма.

При нем ставка составляет 24% на доход до 600 000 € в год. Но семейное положение уже не дает тех преимуществ, которые есть при обычном НДФЛ: нет совместной декларации и обычных семейных налоговых минимумов.

Поэтому 24% не означает автоматически «выгоднее». На сравнительно небольшом доходе обычный режим для семьи может оказаться дешевле, а на высоком доходе фиксированная ставка становится интереснее.

Доход, достаточный для первой подачи, не гарантирует, что через несколько лет ситуация останется такой же. Можно потерять клиента, сменить работу или просто перейти на другой формат занятости.

Это не обязательно означает необходимость уезжать из Испании. В некоторых случаях к следующему продлению уже можно перейти на другой тип резиденции, где нет требования постоянно показывать доход, необходимый для продления визы цифрового кочевника.

Когда видишь испанские ставки впервые, цифры выглядят довольно тяжело. У меня при среднем доходе около 4000 € почти три десятых дохода уходят на НДФЛ и соцстрах.

Но смотреть только на процент тоже не очень полезно. После обязательных платежей остается около 2845 € в месяц. При собственном жилье этого нам хватает на обычные расходы, поездки и накопления. Если бы к этому добавлялась высокая аренда, ощущение от тех же налогов было бы совсем другим.