Как рассчитать налоговый вычет на ребенка

Государство хочет поддержать родителей с небольшими зарплатами и разрешает тем, у кого есть дети, платить меньше НДФЛ, пока доходы с начала года не превысят 450 000 ₽ суммарно.

Если родители трудоустроены, часть их заработка освобождают от подоходного налога. Это и есть налоговый вычет. За счет экономии на налоге зарплата немного увеличивается. Благодаря этому семья с тремя детьми может сэкономить 31 824 ₽ в год, а если ребенок один — 4368 ₽.

Детский вычет положен родителям, усыновителям, опекунам и попечителям с момента рождения ребенка. Претендовать на вычет могут оба родителя, главное условие — работать и платить с зарплаты НДФЛ.

Детский вычет можно получить даже при сдаче в аренду квартиры, гаража или другого имущества, но только если платите с этих доходов 13% НДФЛ.

Размер вычета зависит от количества детей: чем их больше, тем больше вычет.

С 2025 года первый ребенок ежемесячно уменьшает налогооблагаемый доход на 1400 ₽ — эту сумму не будут учитывать в зарплате при расчете налога. Второй ребенок освобождает от уплаты НДФЛ в размере 2800 ₽ в месяц. Третий и каждый последующий — 6000 ₽ в месяц.

Если у супругов по ребенку от предыдущих браков, то их общий ребенок может считаться третьим. Таким образом, вычет могут получить мачеха, отчим, опекуны, усыновители, попечители и разведенные родители, если они материально обеспечивают ребенка.

На детей с инвалидностью вычет еще больше. Этот вычет суммируется с обычным детским вычетом. Например, если ребенок с инвалидностью родился первым, каждый родитель получит два вычета: на 1400 и 12 000 ₽. Тогда экономия на налоге: (1400 ₽ + 12 000 ₽) × 13% = 1742 ₽ в месяц.

Обратите внимание: 1400, 2800, 6000 и 12 000 ₽ — это суммы вычета, а не деньги, которые получите на руки.

Вычет уменьшает налогооблагаемый доход, и НДФЛ считают с остатка по ставке 13%. Например, если вы имеете право на ежемесячный вычет 12 000 ₽, на НДФЛ сэкономите 12 000 × 13% = 1560 ₽.

Вычет предоставляют до месяца, в котором нарастающий итог годового дохода достиг 450 000 ₽. Со следующего года лимит обнуляется, можно снова получать детский вычет.

Пример расчета:

Налоговый вычет на детей можно получить на работе. Для этого нужно принести в бухгалтерию такие документы:

1. Копию свидетельства о рождении или усыновлении ребенка.
2. Копию паспорта с отметкой о браке или свидетельство о регистрации брака, если родители женаты.
3. Справку из образовательного учреждения о том, что ребенок обучается на дневном отделении, если он студент.
4. Справку об инвалидности, если она есть.
5. Справку о рождении ребенка по форме 2 и копию страницы паспорта о семейном положении для двойного вычета одинокому родителю. Такая справка нужна, если сведения об отце внесены в свидетельство со слов матери. Если же отец в свидетельстве не упомянут, справка не нужна.
6. Свидетельство о смерти второго родителя или выписка из решения суда о признании родителя безвестно отсутствующим, если второй родитель умер или пропал без вести.
7. Документы опекунов и попечителей, подтверждающие их право на воспитание ребенка.

Если вы написали заявление не сразу, а в середине или конце года, в деньгах не потеряете: бухгалтер сделает перерасчет НДФЛ за все отработанные месяцы в этом году.

Вычет продлевается автоматически каждый год. Но придется еще раз предоставить документы, если у вас изменится жизненная ситуация: поменяете работу или, например, создадите новую семью и будете воспитывать неродных детей.

До 2025 года при трудоустройстве на новое место для предоставления вычетов нужна была справка о доходах за текущий год: так работодатель проверял, не достиг ли заработок лимита.

С 2025 года это не нужно: если родитель получит лишние вычеты, налоговая инспекция обнаружит это по справкам о доходах от всех работодателей текущего года и в следующем году включит излишне сэкономленный НДФЛ в уведомление, которое пришлет осенью. Эту сумму надо будет уплатить до 1 декабря вместе с имущественными налогами за истекший год.

Возраст детей. Вычет положен до конца года, в котором ребенку исполняется 18 лет. На детей, которые платно или бесплатно продолжат учебу на очном отделении, вычет продлят на весь срок обучения — максимум до наступления 24 лет.

Если на старших детей вычет уже не дают, их все равно учитывают при предоставлении вычета на младших братьев и сестер.

Работа по совместительству. Раньше вычет предоставляли только по одному месту работы. С 2025 года его можно получать у нескольких работодателей, но перебор придется вернуть по уведомлению из ИФНС.

ИП и самозанятые. Индивидуальный предприниматель на упрощенке или патенте со своих доходов не платит НДФЛ, поэтому вычет ему не дадут. С самозанятыми такая же ситуация. А вот ИП на общем режиме может претендовать на вычет, поскольку платит со своих доходов 13, 15, 18, 20 или 22% государству.

Родители разведены или состоят в гражданском браке. Родители, не состоящие в браке, также имеют право на вычет. Есть два условия: родители должны быть записаны в свидетельстве о рождении ребенка и материально его обеспечивать.

Вычет на ребенка в двойном размере единственному родителю. Право на двойной вычет имеет единственный родитель, если другой родитель умер, пропал без вести или если в свидетельстве о рождении ребенка нет записи об отце или он внесен со слов матери. Если родитель снова вступает в брак, он теряет право на двойной вычет.

Если второй родитель есть, но не платит алименты, это не дает права первому родителю на двойной вычет  .

Если второй родитель лишен родительских прав, это тоже не дает права первому родителю на двойной вычет.

Если единственный родитель воспитывает ребенка с инвалидностью, удваиваются оба вычета на него.

Двойной вычет одному из родителей при отказе второго. В случае, когда один родитель, получающий доходы, облагаемые НДФЛ, отказывается от вычета в пользу второго, тот может получать двойной вычет. Но если первый родитель не работает, является индивидуальным предпринимателем, состоит на бирже труда или находится в отпуске по уходу за ребенком до полутора лет, двойной вычет не дадут.

Ранее, чтобы получать двойной вычет, родитель должен был ежемесячно приносить работодателю справку о доходах супруга, отказавшегося от вычета. С 2025 года она больше не нужна.

Вычет за предыдущие годы. Если вы раньше не подавали заявление на вычет или работодатель давал вычет, но не на всех детей, вы можете вернуть уплаченный налог за три последних года. В личном кабинете на сайте nalog.gov.ru заполните декларацию 3-НДФЛ и подгрузите туда копии документов, дающих право на вычет.

Налоговая возьмет три месяца на проверку. Статус проверки можно отслеживать в личном кабинете. Если возврат одобрят, деньги придут на банковский счет в течение двух рабочих дней.