Заработная плата в Германии: что нужно знать
В Германии размер зарплаты зависит не только от профессии, но и от налогового класса, семейного положения и других факторов.
В стране есть два понятия: брутто- и нетто-зарплата. Брутто — это доход до вычета налогов и социальных взносов, а нетто — после, то есть на руки. Разница между ними может быть большой: подоходный налог достигает 45%. Поэтому важно сразу вычислять нетто — сумму, которая останется после вычетов.
Расскажу, что влияет на зарплату, как рассчитывать вычеты и налоги и какие профессии оплачиваются лучше всего.
Некоторые ссылки в статье недоступны из РФ
Средние и минимальные зарплаты в Германии в 2026 году
Минимальная зарплата — Mindestlohn. С 1 января 2026 года минимальная почасовая брутто-ставка в Германии равна 13,9 € (1 266 ₽). При 40-часовой рабочей неделе это примерно 2 400 € (218 664 ₽) в месяц до вычета налогов и социальных взносов, или 28 912 € (2 634 172 ₽) в год.
Работодатель не имеет права платить меньше этой суммы. Если сотрудник работает неполный день, считается количество отработанных часов. В 2027 году планируется дальнейшее повышение до 14,60 € (1 330 ₽).
- 13,9 €
- минимальная почасовая ставка в 2026 году
Однако не все получают минимальную зарплату. Для некоторых категорий работников могут действовать особые правила, например для стажеров — Auszubildende. Для них суммы зависят от года обучения и отрасли. В среднем в первый год они получают 650—700 € (59 222—63 777 ₽) в месяц.
Средняя брутто-зарплата в Германии, по данным SD Worx, в 2025 составляла 52 300 € (4 765 053 ₽) в год. При этом медианное значение составляло 45 800 € (4 172 838 ₽) в год.
Средняя нетто-зарплата по стране — примерно 2 700—3 000 € (245 997—273 330 ₽) в месяц. Точная сумма зависит от множества факторов, включая налоговый класс, семейное положение, количество детей, религиозную принадлежность и регион проживания.
Какие факторы влияют на зарплату в Германии
Регион. В Германии сохраняется разница между востоком и западом. На востоке зарплаты в среднем на 15—20% ниже, чем в западных землях. Например, в Саксонии или Тюрингии платят меньше, чем в Баварии, Гессене или Баден-Вюртемберге. При этом стоимость жизни на востоке тоже часто ниже, поэтому разрыв ощущается не так сильно.
Опыт работы и уровень образования. Стаж и диплом напрямую влияют на доход. Начинающий специалист в среднем зарабатывает меньше, но через 5—10 лет зарплата может вырасти в 1,5—2 раза. Университетский диплом, особенно по техническим и медицинским специальностям, часто открывает доступ к более высоким суммам и должностям.
Среди немецких работодателей нередко встречается скепсис по поводу зарубежных дипломов. У некоторых специалистов, например врачей, просят подтверждение высшего образования — Annerkennung. Узнать, требуется ли подтвердить диплом, выданный вашим вузом, можно на сайте Anabin.
Знание немецкого языка. Для большинства профессий владение немецким — ключевой фактор. Даже при хорошей квалификации без языка сложно претендовать на высокую позицию. Исключение составляют отрасли, где международная команда и коммуникация ведется на английском, например сфера ИТ в крупных городах.
Размер компании и коллективный договор, или Tarifvertrag. В крупных организациях зарплаты выше, чем в маленьком бизнесе, и чаще есть дополнительные льготы: премии, 13-я зарплата, оплачиваемые командировки.
Если компания работает по коллективным договорам с профсоюзами — Tarifvertrag , — то зарплата и надбавки фиксированы и, как правило, выгоднее, чем в фирмах без договора. Условия для всех сотрудников одинаковые и их нельзя ухудшить индивидуальным контрактом — зарплата будет гарантированно выше минимума.
Коллективные договоры обычно есть в следующих сферах:
- государственный сектор — это учителя, госслужащие, сотрудники муниципалитетов;
- транспорт и логистика — работники железной дороги, авиакомпаний;
- медицина и уход;
- промышленность — сотрудники автопрома, химической и металлургической отрасли;
- крупные концерны — например, Siemens, Volkswagen, Deutsche Bahn.
В маленьких частных фирмах чаще работают без коллективного договора.
Сфера деятельности и квалификация. Сферы ИТ, инженерия, медицина и финансы — традиционно с высокими зарплатами. В то время как в гостиничном бизнесе, общепите или уходе за больными и пожилыми людьми зарплаты минимальные.
Гендер. Зарплаты у женщин, как правило, ниже, чем у мужчин. Это глобальная проблема. Согласно Global Gender Gap Index, GGG Index, в 2025 году в среднем по миру женщины имели 68,8% тех же возможностей и результатов в соотношении с мужчинами. Это очень большой разрыв.
В Германии показатель составляет 80% . По данным Statistisches Bundesamt, разрыв в оплате труда между мужчинами и женщинами в Германии оценивается в 16%. Для сравнения: Исландия занимает первое место с показателем 93%, то есть, разрыв — 7%, а в России разница — около 30,4%, согласно данным РИА Новости.
Зарплаты в Германии по профессиям и отраслям
⚠️ Так как везде указывают зарплату брутто, здесь тоже говорим о доходах до вычетов.
ИТ и инженеры. Специалисты в ИТ, разработчики, системные администраторы и инженеры в технических областях зарабатывают 50 000—65 000 € (4 555 500—5 922 150 ₽) в год, а опытные сотрудники могут получать еще больше.
Медицина и фармакология. Врачам в Германии платят от 90 000 € (8 199 900 ₽) в год и выше — в зависимости от специализации и опыта. Медсестры и сиделки зарабатывают примерно 35 000—45 000 € (3 188 850—4 099 950 ₽).
Банковский сектор и страхование. Финансы и банковское дело — традиционно одни из самых прибыльных сфер с высокими бонусами и хорошими стартовыми зарплатами от 60 000 € (5 466 600 ₽) в год.
Авиакосмическая отрасль. Здесь нужны инженеры, разработчики и специалисты по высокотехнологичным системам. Отрасль требует редких навыков и высокой квалификации, поэтому уровень дохода выше среднего. Зарплаты в этой сфере — от 62 000 € (5 648 820 ₽) в год.
Учителя получают 45 000—60 000 € (4 099 950—5 466 600 ₽) в год. Размер зарплаты зависит от федеральной земли и уровня школы: в Баварии и Гессене средний доход выше, на востоке Германии — ниже. Наблюдается нехватка учителей.
Рабочие специальности и логистика. Сюда входят сотрудники складов, грузчики, водители и технический персонал: их зарплаты 30 000—40 000 € (2 733 300—3 644 400 ₽) в год. Работники с коллективными договорами получают стабильные ставки и надбавки за ночные смены, сверхурочные и праздничные дни.
Наименьшие доходы в Германии — в гостиничном бизнесе и общепите. Здесь часто платят близко к минимальной зарплате, но дополнительно могут начислять чаевые или бонусы.
Вычеты и налоги с зарплаты в Германии
По данным Numbeo, Германия занимает 12-е место в мире по среднему чистому доходу нетто — Nettogehalt, — из которого уже вычли налоги и обязательные социальные взносы. Но в вакансиях и трудовых договорах всегда указывают брутто-зарплату — Bruttogehalt, — потому что нетто у каждого сотрудника рассчитывается индивидуально. Уровень налогообложения зависит от семейного положения, наличия детей и налогового класса — Steuerklasse.
Налоговые классы — это система, по которой работодатель вычисляет, сколько подоходного налога удерживать из зарплаты каждый месяц. Кроме того, класс влияет на доступные льготы.
Всего есть шесть налоговых классов — их выбирают в зависимости от семейного положения и уровня доходов супругов.
Налоговые классы в Германии
| Класс | Кто относится | Как считаются налоги и удержания |
|---|---|---|
| 1 | Холостые, разведенные, вдовы и вдовцы без детей | Базовый уровень удержаний по подоходному налогу. Льгот меньше всего, поэтому налоговая нагрузка выше, чем у семейных |
| 2 | Родители-одиночки | Те же правила, что в классе 1, но автоматически применяется льгота для одиноких родителей — Entlastungsbetrag. Из-за нее подоходный налог ниже |
| 3 | Супруг, у которого доход выше | Предполагается, что этот супруг приносит основной доход в семью. С его зарплаты — самые низкие удержания по подоходному налогу. Второй партнер автоматически получает налоговый класс 5 |
| 4 | Супруги с примерно одинаковым доходом | Оба супруга платят одинаковый средний подоходный налог по схеме, похожей на ту, что в классе 1 |
| 4 mit Faktor | Супруги с примерно одинаковым доходом, если хотят избежать доплаты по итогам года | Удержания рассчитываются точнее, чем в классе 4: налог разделяют между супругами пропорционально реальному доходу. Это помогает избежать доплат после годовой декларации |
| 5 | Супруг, у которого доход ниже | Льгот меньше, ставка выше, потому что основной доход уже учтен у супруга в классе 3 |
| 6 | Человек с двумя и более работодателями | Применяется ко второй и последующим работам. Льготы не учитываются, из-за этого удержания по подоходному налогу самые высокие |
Налоговые классы в Германии
| Класс 1 | |
| Кто относится | Холостые, разведенные, вдовы и вдовцы без детей |
| Как считаются налоги и удержания | Базовый уровень удержаний по подоходному налогу. Льгот меньше всего, поэтому налоговая нагрузка выше, чем у семейных |
| Класс 2 | |
| Кто относится | Родители-одиночки |
| Как считаются налоги и удержания | Те же правила, что в классе 1, но автоматически применяется льгота для одиноких родителей — Entlastungsbetrag. Из-за нее подоходный налог ниже |
| Класс 3 | |
| Кто относится | Супруг, у которого доход выше |
| Как считаются налоги и удержания | Предполагается, что этот супруг приносит основной доход в семью. С его зарплаты — самые низкие удержания по подоходному налогу. Второй партнер автоматически получает налоговый класс 5 |
| Класс 4 | |
| Кто относится | Супруги с примерно одинаковым доходом |
| Как считаются налоги и удержания | Оба супруга платят одинаковый средний подоходный налог по схеме, похожей на ту, что в классе 1 |
| Класс 4 mit Faktor | |
| Кто относится | Супруги с примерно одинаковым доходом, если хотят избежать доплаты по итогам года |
| Как считаются налоги и удержания | Удержания рассчитываются точнее, чем в классе 4: налог разделяют между супругами пропорционально реальному доходу. Это помогает избежать доплат после годовой декларации |
| Класс 5 | |
| Кто относится | Супруг, у которого доход ниже |
| Как считаются налоги и удержания | Льгот меньше, ставка выше, потому что основной доход уже учтен у супруга в классе 3 |
| Класс 6 | |
| Кто относится | Человек с двумя и более работодателями |
| Как считаются налоги и удержания | Применяется ко второй и последующим работам. Льготы не учитываются, из-за этого удержания по подоходному налогу самые высокие |
Классы 1 и 2 не выбирают — их назначают автоматически в зависимости от семейного положения. Например, одинокому родителю присваивают класс 2 — к нему применяется льгота Entlastungsbetrag.
Классы 3, 4 и 5 существуют только для супругов. Их можно менять по заявлению, чтобы оптимально распределить удержания по подоходному налогу между двумя зарплатами.
Если доходы примерно равные, обычно выгоднее класс 4 или 4 mit Faktor, потому что оба партнера платят средние удержания. Если один зарабатывает значительно больше, часто выбирают комбинацию 3 + 5: в классе 3 удержания минимальные, в пятом — максимальные.
Класс 6 налоговая назначает автоматически для второй и последующих работ, его тоже не выбирают. Этот класс показывает, что льготы уже учтены на основном месте работы, поэтому удержания здесь выше.
Перейти из одного класса в другой можно через налоговую по заявлению . Обычно это делают, если изменилось семейное положение — например, человек вступил в брак, развелся или родил ребенка — или доходы одного из супругов сильно превысили доходы второго.
Часто семейные пары садятся за стол и считают, какая комбинация классов лучше. Но не все обладают нужными знаниями, и иногда понимание приходит уже после того, как выбор сделан, а налоги уплачены. В таком случае можно подать налоговую декларацию — Einkommensteuererklärung — и получить вычет.
Подоходный налог — Einkommensteuer. Размер налогов зависит от доходов: чем их больше, тем выше налоги. Ставки — от 14 до 45%.
Для точного расчета учитывают следующие факторы:
- Размер брутто-зарплаты.
- Процентная ставка взносов за медицинское страхование — Zusatzbeitragssatz. Страховые компании устанавливают ее сами, предложения можно сравнить на сайте check24.de. Например, в начале 2026 года средняя ставка — 2,9%. Она зависит от предлагаемых услуг, поэтому при выборе страховой важно смотреть не на проценты, а на весь пакет в целом.
- Наличие детей и их количество. Те, у кого есть дети, платят меньше налогов.
- Принадлежность к церкви. Если человек состоит в религиозной общине, которая вправе взимать церковный налог, из его зарплаты удерживают Kirchensteuer. Это не «плата за веру». Налог собирают по поручению церкви, и он идет на содержание приходов, социальных проектов, школ и больниц. Если выйти из церкви официально, удержания прекратятся. Размер налога составляет 8—9% и зависит от федеральной земли .
- Налог солидарности — Solidaritätszuschlag. Его ввели после объединения страны в 1990 году, чтобы финансировать восстановление бывшей Восточной Германии. Раньше он был обязательным, но с 2021 взимается только с граждан с высоким доходом — больше 19 950 € (1 817 645 ₽) в месяц для людей не в браке и 39 900 € (3 635 289 ₽) для супружеских пар. Это соответствует приблизительно 73 500 € (6 696 585 ₽) годового налогооблагаемого дохода для людей не в браке и 147 000 € (13 393 170 ₽) для супругов. Точную сумму брутто-зарплаты, при которой начинается уплата налога солидарности, работодатели рассчитывают индивидуально.
Социальные взносы также вычитаются из зарплаты, их платят пополам с работодателем. Они обязательные, их величина установлена законом. Например, размер взносов в 2026 году такой:
- Пенсионное страхование, Rentenversicherung, — 18,6%.
- Медицинское страхование, Krankenversicherung. Стандартная ставка — 14,6% плюс дополнительная ставка страховой компании, Zusatzbeitragssatz, о которой я говорила выше. Например, если дополнительная ставка — 2,5%, то итоговый взнос будет: 14,6% + 2,5% = 17,1%.
- Социальное страхование на случай длительного ухода, Pflegeversicherung, — 3,6%. Эта обязательная страховка покрывает расходы на поддержку больных и пожилых людей, например услуги сиделки, помощь по дому или уход в стационаре.
- Страхование по безработице, Arbeitslosenversicherung, — 2,6%. Если человек теряет работу, он получает пособие по безработице, Arbeitslosengeld, которое финансируется из этого взноса.
Виды и размер страховых взносов в Германии
| Вид страхования | Общий взнос, % | Часть работодателя, % | Часть работника, % |
|---|---|---|---|
| Пенсионное страхование — Rentenversicherung, RV | 18,6 | 9,3 | 9,3 |
| Медицинское страхование — Krankenversicherung, KV | 14,6+ | 7,3+ | 7,3+ |
| Страхование на случай ухода — Pflegeversicherung, PV | 3,6 | 1,8 | 1,8 |
| Страхование по безработице — Arbeitslosenversicherung, AV | 2,6 | 1,3 | 1,3 |
Виды и размер страховых взносов в Германии
| Пенсионное страхование — Rentenversicherung, RV | |
| Общий взнос, % | 18,6 |
| Часть работодателя, % | 9,3 |
| Часть работника, % | 9,3 |
| Медицинское страхование — Krankenversicherung, KV | |
| Общий взнос, % | 14,6+ |
| Часть работодателя, % | 7,3+ |
| Часть работника, % | 7,3+ |
| Страхование на случай ухода — Pflegeversicherung, PV | |
| Общий взнос, % | 3,6 |
| Часть работодателя, % | 1,8 |
| Часть работника, % | 1,8 |
| Страхование по безработице — Arbeitslosenversicherung, AV | |
| Общий взнос, % | 2,6 |
| Часть работодателя, % | 1,3 |
| Часть работника, % | 1,3 |
С 2023 года люди без детей платят больший взнос страхования по уходу: к основной части сотрудника прибавляется доплата 0,6%. А те, у кого больше одного ребенка до 25 лет, наоборот, платят меньше.
Если человек самозанятый , то у него нет работодателя, чтобы разделить с ним социальные взносы. В таком случае он уплачивает их самостоятельно и в полном объеме.
Вычеты на детей и детские деньги. В Германии есть льготы для родителей: налоговый вычет на ребенка, или Kinderfreibetrag, и ежемесячное пособие — Kindergeld. Выплата Kindergeld не облагается налогом, ее получают все родители в Германии независимо от дохода. А Kinderfreibetrag снижает сумму подоходного налога, а вместе с ним — церковный налог и налог солидарности.
Налоговая система автоматически сравнивает, что выгоднее для семьи: получать Kindergeld или использовать Kinderfreibetrag. Для средних и низких доходов чаще выгоднее ежемесячное пособие, а для высоких доходов — налоговый вычет. Выбрать и то и другое нельзя.
Для получения пособия родителям нужно подать заявление. Если выбрали налоговый вычет, его коэффициент будет зависеть от количества детей. Коэффициент Kinderfreibetrag понадобится для расчета нетто-зарплаты — об этом я расскажу дальше.
Коэффициент налогового вычета на ребенка
| Количество детей | Коэффициент |
|---|---|
| 1 | 0,5 |
| 2 | 1 |
| 3 | 1,5 |
| n детей | n × 0,5 |
Коэффициент налогового вычета на ребенка
| Количество детей | Коэффициент |
| 1 | 0,5 |
| 2 | 1 |
| 3 | 1,5 |
| n детей | n × 0,5 |
Как рассчитывается нетто-зарплата в Германии
Когда есть все данные о налоговом классе, страховании, доходе и семейном положении, можно перейти к расчету зарплаты на руки. Для этого используют официальный калькулятор.
Ниже распишу детальнее, как работает этот калькулятор.
В Германии налог считается не в процентах от брутто, а по прогрессивной шкале — в зависимости от дохода. Значения меняются каждый год и, как правило, закреплены в параграфе 32а закона о подоходном налоге.
Размер налогов в 2025 году
| Доход в год | Налоговая ставка |
|---|---|
| До 12 096 € (1 102 067 ₽) | 0%. Это базовый необлагаемый минимум — Grundfreibetrag. Люди с такими доходами вообще не платят налоги |
| От 12 097 € (6 239 213 ₽) до 68 480 € (1 102 158 ₽) | От 14% до 42% |
| От 68 481 € (6 239 304 ₽) до 277 825 € (25 312 636 ₽) | 42% |
| Более 277 826 € (25 312 727 ₽) | 45% |
Размер налогов в 2025 году
| Доход в год | Налоговая ставка |
| До 12 096 € (1 102 067 ₽) | 0%. Это базовый необлагаемый минимум — Grundfreibetrag. Люди с такими доходами вообще не платят налоги |
| От 12 097 € (6 239 213 ₽) до 68 480 € (1 102 158 ₽) | От 14% до 42% |
| От 68 481 € (6 239 304 ₽) до 277 825 € (25 312 636 ₽) | 42% |
| Более 277 826 € (25 312 727 ₽) | 45% |
Еще есть таблица для расчета подоходного налога, Lohnsteuertabelle, она обновляется каждый год. Работодатели пользуются специальными программами, но я расскажу, как с помощью этой таблицы рассчитать зарплату вручную.
Покажу на конкретном примере.
В первой колонке указана брутто-зарплата с шагом 3 € (273 ₽) — нужно определить, в каком промежутке находится ваш заработок до вычета налогов и социальных взносов.
Во второй колонке — налоговый класс, StK. В третьей — размер налога, Steuer. В самой верхней голубой строке — коэффициент налогового вычета на детей, Kinderfreibetrag. В нижней серой строке — церковный налог, KiSt, и налог солидарности, Solz, — в примере на фото везде прочерки, потому что он считается от большего дохода. Если человек не состоит в церкви, не платит налог солидарности и не получает налоговый вычет на детей, эти колонки можно проигнорировать.
В таблице находят нужные данные и вычитают эти суммы из брутто-зарплаты.
Предлагаю взять калькулятор и посчитать вместе.
Пример расчета подоходного налога для супругов с налоговыми классами 3/5
Возьмем для примера семейную пару.
Муж работает в ИТ-сфере, и его брутто-зарплата составляет 4 650 € (423 662 ₽). Жена — ассистент на полставке и получает 2 000 € (182 220 ₽). Надбавка страховой компании у обоих — 2,45%. Супруги не прихожане церкви. Детей у пары нет, поэтому они платят надбавку за страхование по уходу 2,4% вместо 1,8%.
В этом примере муж — в налоговом классе 3, а жена — в классе 5, потому что доход супруга намного выше. Рассчитаем для начала зарплату мужа, затем жены и общий бюджет семьи.
Нетто-зарплата мужа с налоговым классом 3
| Вид удержания | Процент сотрудника | Сумма |
|---|---|---|
| Пенсионное страхование, RV, — 18,6% | 9,3% | 4 650 × 0,093 = 432,45 € (39 401 ₽) |
| Медицинское страхование,KV, — 14,6 + надбавка 2,45% = 17,05% | 8,525% | 4 650 × 0,08525 = 396,41 € (36 117 ₽) |
| Страхование по уходу, PV, — 3,6% | 2,4% | 4 650 × 0,018 = 83,7 € (7 626 ₽) |
| Страхование по безработице, AV, — 2,6% | 1,3% | 4 650 × 0,013 = 60,45 € (5 508 ₽) |
| Подоходный налог, Lohnsteuer, — значение берется из таблицы | — | 352,16 € (32 085 ₽) |
| Сумма удержаний | 1 325,17 € (120 736 ₽) | |
| Нетто-зарплата на руки | 4 650 − 1 353,07 = 3 296,93 € (300 383 ₽) |
Нетто-зарплата мужа с налоговым классом 3
| Пенсионное страхование, RV, — 18,6% | |
| Процент сотрудника | 9,3% |
| Сумма | 4 650 × 0,093 = 432,45 € (39 401 ₽) |
| Медицинское страхование,KV, — 14,6 + надбавка 2,45% = 17,05% | |
| Процент сотрудника | 8,525% |
| Сумма | 4 650 × 0,08525 = 396,41 € (36 117 ₽) |
| Страхование по уходу, PV, — 3,6% | |
| Процент сотрудника | 2,4% |
| Сумма | 4 650 × 0,018 = 83,7 € (7 626 ₽) |
| Страхование по безработице, AV, — 2,6% | |
| Процент сотрудника | 1,3% |
| Сумма | 4 650 × 0,013 = 60,45 € (5 508 ₽) |
| Подоходный налог, Lohnsteuer, —значение берется из таблицы | |
| Сумма | 352,16 € (32 085 ₽) |
| Сумма удержаний | |
| Всего | 1 325,17 € (120 736 ₽) |
| Нетто-зарплата на руки | |
| Всего | 4 650 − 1 353,07 = 3 296,93 € (300 383 ₽) |
Для жены расчет такой же, но ее зарплата — 2 000 € (182 220 ₽), поэтому проценты считаются от этой суммы, а сумма налога берется в промежутке от 2 000 € (182 220 ₽), но для класса 5.
Не вдаваясь в подробный расчет зарплаты жены, впишем сразу значения, которые получились, в общую таблицу.
Нетто-доход на семью с налоговыми классами 3 и 5
| Супруг | Брутто, €/мес | Соцвзносы | Подоходный налог | Нетто, €/мес |
|---|---|---|---|---|
| Муж — 3 | 4 650 € (423 662 ₽) | 1 000,91 € (91 193 ₽) | 352,16 € (32 085 ₽) | 3 296,93 € (300 383 ₽) |
| Жена — 5 | 2 000 € (182 220 ₽) | 430,5 € (39 223 ₽) | 312,66 € (28 486 ₽) | 1 256,84 € (114 511 ₽) |
| Сумма дохода семьи | 4 553,77 € (414 894 ₽) |
Нетто-доход на семью с налоговыми классами 3 и 5
| Муж — 3 | |
| Брутто, €/мес | 4 650 € (423 662 ₽) |
| Соцвзносы | 1 000,91 € (91 193 ₽) |
| Подоходный налог | 352,16 € (32 085 ₽) |
| Нетто, €/мес | 3 296,93 € (300 383 ₽) |
| Жена — 5 | |
| Брутто, €/мес | 2 000 € (182 220 ₽) |
| Соцвзносы | 430,5 € (39 223 ₽) |
| Подоходный налог | 312,66 € (28 486 ₽) |
| Нетто, €/мес | 1 256,84 € (114 511 ₽) |
| Сумма дохода семьи | |
| Нетто, €/мес | 4 553,77 € (414 894 ₽) |
В этом примере муж — в классе 3, а у жены автоматический класс 5. Супруг зарабатывает намного больше, но подоходный налог жены почти такой же, как у него. В этом есть парадокс, и на первый взгляд кажется, что супруга находится в невыгодном положении.
Я знаю пары, где партнер с высоким доходом переводит разницу второму, чтобы ему не было обидно. Если бы оба были в классе 4, то супруг с низким доходом получал бы больше денег на руки, но общий доход семьи оказался бы ниже.
Расчет, когда оба партнера в классе 4, будет выглядеть так:
Нетто-доход на семью с налоговым классом 4 у обоих супругов
| Супруг | Брутто (€/мес) | Соцвзносы | Подоходный налог | Нетто (€/мес) |
|---|---|---|---|---|
| Муж — 4 | 4 650 € (423 662 ₽) | 1 000,91 € (91 193 ₽) | 712,33 € (64 900 ₽) | 2 936,76 € (267 568 ₽) |
| Жена — 4 | 2 000 € (182 220 ₽) | 430,5 € (39 223 ₽) | 98,25 € (8 952 ₽) | 1 471,25 € (134 046 ₽) |
| Общий доход семьи | 4 408,01 € (401 614 ₽) |
Нетто-доход на семью с налоговым классом 4 у обоих супругов
| Муж — 4 | |
| Брутто (€/мес) | 4 650 € (423 662 ₽) |
| Соцвзносы | 1 000,91 € (91 193 ₽) |
| Подоходный налог | 712,33 € (64 900 ₽) |
| Нетто (€/мес) | 2 936,76 € (267 568 ₽) |
| Жена — 4 | |
| Брутто (€/мес) | 2 000 € (182 220 ₽) |
| Соцвзносы | 430,5 € (39 223 ₽) |
| Подоходный налог | 98,25 € (8 952 ₽) |
| Нетто (€/мес) | 1 471,25 € (134 046 ₽) |
| Общий доход семьи | |
| Нетто (€/мес) | 4 408,01 € (401 614 ₽) |
В итоге комбинация 3/5 выгоднее для семьи в целом. Но лучше считать индивидуально и выбирать подходящую комбинацию в каждом конкретном случае.
Вместе с заработком сотрудник получает расчетный листок по зарплате, Lohnabrechnung, в котором указана брутто-зарплата, сумма всех удержанных взносов и налогов и доход на руки.
Многие работодатели готовят расчетные листки с помощью сервиса Datev, у сотрудников тоже есть доступ к нему. Еще можно посмотреть брошюру о том, как правильно читать расчетный листок по зарплате, — Lohnzettel richtig lesen und verstehen.
В конце года работодатель готовит еще один документ — Lohnsteuerabrechnung. Это отчет, который показывает сумму налога за год. Он нужен для декларации подоходного налога, или Einkommensteuererklärung , и для подтверждения доходов — например, для банка.
Прочие начисления от работодателя. К зарплате могут устанавливать надбавки: за ночные смены, работу в выходные и праздники, а также бонусы и премии. Например, немецкие фирмы часто дают рождественские премии, или Weihnachtsgeld, и отпускные — Urlaubsgeld. Эти начисления считаются частью заработной платы, и с них нужно платить налоги.
Некоторые надбавки налогами не облагаются. Например, любые подарки до 50 € (4 556 ₽) в месяц, компенсации на спорт и питание.
Многие работодатели заключают договор с транспортными компаниями и предоставляют своим сотрудникам проездной, Jobticket, со скидкой или полностью за счет фирмы. Он не облагается налогами в пределах установленного лимита , остальное может идти как надбавка к зарплате.
Оплачиваемые больничные — Krankschreibung. Если сотрудник заболел и получил лист нетрудоспособности, работодатель обязан платить ему полную зарплату до шести недель. Если болезнь длится дольше, страховая выплачивает примерно 70% от брутто-зарплаты, но не больше 90% от зарплаты нетто.
Больничный до двух дней можно взять даже без личного приема у врача: достаточно позвонить своему доктору и сообщить работодателю о том, что нездоровится. Если человек заболел во время отпуска, дни отпуска сохраняются.
В Германии листы нетрудоспособности электронные.
Командировочные/суточные расходы — Reisekosten/Spesen. Работодатель возмещает траты на поездки: транспорт, проживание, питание. Для питания существуют фиксированные суточные — 14 € (1 276 ₽) при поездке дольше восьми часов и дороже 28 € (2 552 ₽) за полный день, — они выплачиваются без налогов. Это особенно выгодно для работников, которых часто отправляют в поездки.
Отпуска — Urlaub. Сотрудники имеют право на отпуск минимум в 20 рабочих дней в год при пятидневной неделе. Но часто работодатели дают больше — 25—30 дней.
В Германии от девяти до 14 дней государственных праздников в год, их количество зависит от федеральной земли. Если в отпуск попадает государственный праздник, он не считается отпускным днем.
Еще в Германии популярна практика «дней-мостиков» — Brückentage. Например, праздник выпадает на четверг, а человек берет отпуск на пятницу и в итоге отдыхает четыре дня, получая длинные выходные. За счет праздников и таких дней можно значительно продлить отпуск.
Запомнить
- В Германии брутто-зарплатой называют зарплату до вычета налогов и социальных взносов, нетто — после вычета.
- В Германии шесть налоговых классов, все они платят разные налоги.
- Точная сумма заработка зависит от множества факторов, включая налоговый класс, семейное положение, количество детей, религиозную принадлежность и регион проживания.
- Размер зарплаты также зависит от уровня образования и опыта, знания языка и профессиональной сферы.
- Специалисты в областях ИТ, инженерии, медицины и финансов традиционно получают высокие зарплаты. В то время как в гостиничном бизнесе или общепите они минимальные.
Все важное про эмиграцию и релокацию — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе: @t_emigration
