Как принимать платежи картой, в интернете, наличными

Если вы принимаете деньги от клиентов — наличными, переводами или через сайт, — важно понимать, какие правила для этого действуют.

Формат расчетов зависит от того, кто работает: человек со статусом самозанятого, ИП или без него либо компания. А ошибки здесь могут обернуться штрафами и проблемами с налоговой. Отвечу на основные вопросы о том, как принимать платежи в разных ситуациях: в офлайн-точке, через интернет и при доставке.

Если вы не ИП и не самозанятый, можете получать оплату наличными. Тогда не позднее 30 апреля следующего года вы должны заполнить декларацию и заплатить НДФЛ  ​с дохода — от 13 до 22%. Вам эта статья не нужна. Прочитайте наш текст о том, как платить НДФЛ.

С компаниями и предпринимателями сложнее. Чтобы законно принимать деньги от других организаций либо ИП, нужен договор, в некоторых случаях — накладные и акты, а иногда достаточно счета на оплату, платежки и товарной накладной. А для работы с населением в большинстве случаев придется использовать онлайн-кассу.

Если вы не ИП — да. Но не забывайте отчитываться перед налоговой, платить НДФЛ или налог на профессиональный доход как самозанятый.

Для бизнеса личные карточки использовать нельзя. Придется открыть расчетный счет.

Обычно выгоднее самозанятость, но нужно считать. Допустим, вы делаете сайты, у вас почти нет официальных расходов и вы зарабатываете от 100 000 до 500 000 ₽.

Если человек без статуса ИП заработает за год больше 2,4 млн рублей, ставка НДФЛ увеличится до 15%. Больше 5 млн рублей — 18%.

Предприниматель на УСН «Доходы» без наемных работников начисляет налог 6% с доходов и вычитает из него все фиксированные взносы за себя, в 2026 году — 57 390 ₽. Например, при доходе 300 000 ₽ налог равен 18 000 ₽. Это меньше 57 390 ₽, поэтому ИП платит только страховые взносы.

Если ИП заработал за год больше 300 000 ₽, он дополнительно заплатит 1% от превышения — отсюда еще 1 000 ₽ на каждые 100 000 ₽.

Самозанятые платят 4%, если получают деньги от людей без статуса ИП, и 6% — если от компаний или предпринимателей. Но у этого режима есть ограничения: нельзя нанимать работников, не все виды деятельности разрешены, а максимальный доход — 2,4 млн рублей в год. Касса самозанятым не нужна: чеки формируют и отправляют клиентам через приложение «Мой налог». Подробнее о нем мы рассказали в другой статье.

Обычно до 2,4 млн рублей выгоднее самозанятость. Свыше этой суммы — ИП на УСН. Но если то, чем вы занимаетесь, подпадает под патентную систему налогообложения, возможно, стать ИП на патенте будет выгоднее самозанятости. Например, для образования это в большинстве случаев так.

Еще один вариант — открыть фирму, ООО. На упрощенной системе налогообложения, УСН, по схеме «Доходы» компания платит 6% налога и страховые взносы за директора. Обычно надо применять единый страховой тариф 30% и взносы на травматизм 0,2%. Но даже если не платить зарплату директора, надо начислять минимальные взносы из федерального МРОТ, в 2026 году это 27 093 ₽ × 30% = 8 127,9 ₽ в месяц.

При этом свободно пользоваться деньгами со счета ООО нельзя. Чтобы вывести их, нужно либо начислить себе зарплату, либо выплатить дивиденды. Если выбрать зарплату, сверху придется заплатить 30,2% страховых взносов, а из самой зарплаты удержат 13—22% НДФЛ.

Если компания — малое предприятие из отрасли по перечню, она может платить взносы за директора по пониженному тарифу — 15% с превышения выплат за месяц над 1,5 федерального МРОТ: 27 093 ₽ × 1,5 = 40 639,5 ₽. Для выплат в пределах 1,5 МРОТ тариф — 30%  .

Еще у ООО более сложная бухгалтерия и отчетность, чем у ИП или самозанятых. В итоге этот вариант подходит для старта бизнеса с партнерами: вы сложите стартовые капиталы и получите соответствующие доли в ООО. Также в будущем сможете привлекать инвесторов или продать общество как готовый бизнес. Если такие задачи не стоят, лучше предпочесть самозанятость либо ИП на УСН или патенте.

Нет. Для этого надо открыть отдельный расчетный счет и с него переводить деньги на личную карточку. ИП в этом никак не ограничены.

Чтобы не переводить деньги с расчетного счета на карту физлица, заведите корпоративную карту. ИП может оплачивать ею личные покупки. Другой вариант — тратить деньги на себя прямо с расчетного счета с помощью бизнес-карты — сейчас ее выпускают почти все банки.

Заключить договор на торговый эквайринг с банком и купить терминал, совместимый с вашей кассой. Стоимость услуги складывается из комиссии за операцию, стоимости терминала и иногда фиксированного платежа. Размер комиссии зависит от вида деятельности и оборота.

Терминал можно купить или взять в аренду в банке.

Если принимаете деньги на сайте, в приложении или соцсетях, нужно подключить интернет-эквайринг или оплату по СБП. Чтоб оплату принимал курьер, понадобится торговый эквайринг, а также мобильный терминал, который работает по вайфаю или от сим‑карты.

Даже если ваши клиенты платят только через сайт, к вашим расходам добавится обслуживание или стоимость аренды онлайн-кассы. Это устройство, которое будет отправлять электронные чеки покупателям и фискальные данные в налоговую. Этот аппарат нужен почти всем: и тем, кто берет наличные в магазине, и тем, кто своих покупателей не видит  .

Если вы продаете что-то алкогольное, нужно подключиться к системе ЕГАИС: фиксировать прием и продажу алкоголя.

Владельцу сидрерии работать чуть проще, чем владельцу бара с крепкими напитками, но все равно без ЕГАИС торговать не получится. Для подключения нужен специальный кассовый аппарат, который работает с ЕГАИС. Он стоит дороже, чем обычная касса.

1. Формат приема платежей зависит от вашего статуса: физлицо, самозанятый, ИП или компания. Для бизнеса действуют более строгие правила, чем для частных лиц.
2. Человек без статуса ИП или самозанятого вправе принимать деньги наличными и переводами на карту, но обязан задекларировать доход и заплатить НДФЛ. Самозанятые тоже могут принимать наличные, но они платят НПД и формируют чеки через приложение «Мой налог», касса им не нужна.
3. ИП и компании не вправе принимать оплату на личные карты — нужен расчетный счет. Также, если вы принимаете деньги от населения, нужна онлайн-касса.
4. Для приема оплаты картами нужен эквайринг: торговый — в офлайн-точке, интернет-эквайринг — для сайта и соцсетей.