Банки предупредили, что могут не успеть подготовиться к введению прогрессивного налога на вклады

Национальный совет финансового рынка, НСФР, предупредил, что банки не успевают подготовиться к введению прогрессивной шкалы налога на вклады.

Об этом пишет «Коммерсант». НСФР предложил разрешить банкам в 2027 году удерживать налог с процентов по вкладам по единой ставке 13%. Письмо с предложением совет направил в Госдуму.

29 октября Госдума в первом чтении приняла законопроект, по которому с 1 января 2027 года банки будут рассчитывать и удерживать НДФЛ при выплате процентов по вкладам. Налог будут взимать с дохода, который превышает необлагаемый лимит.

Согласно документы, при расчете налога банки будут применять прогрессивную шкалу. Например, с облагаемого дохода до 2,4 млн рублей в год ставка составит 13%, а с суммы свыше этого порога — 15%.

По мнению банков, введение этой обязанности в столь краткий срок представляется крайне затруднительным в связи с необходимостью масштабных доработок программного обеспечения, а также его интеграции с системой консолидированного учета НДФЛ, пояснил глава НСФР Андрей Емелин.

Крупные вкладчики, скорее всего, сконцентрированы в банках топ-20, у которых хорошо развито премиальное обслуживание. «Но потратиться на доработку ПО придется всем, и даже если закон примут сверхоперативно, банкам на изменение системы и интеграции с ФНС останется месяц-полтора, что за такой срок сделать невозможно», — комментирует MBA-профессор бизнес-практики по цифровым финансам РАНХиГС Алексей Войлуков.

Сложность в начислении налога также в том, что люди дробят вклады по разным банкам. «Нужно встроить расчет НДФЛ в момент каждой выплаты процентов, нарастающим итогом с начала года, с учетом лимита», — рассказал председатель комиссии по финансовой безопасности совета ТПП России Тимур Аитов. И если ключевая ставка изменится, то «лимит пересчитают, и банкам придется переписывать логику уже в режиме реального времени», предупреждает он. Кроме того, необходима интеграция с ФНС для финальной сверки. И главный риск здесь «не в коде, а в том, что ко второму чтению еще обсуждают поправки». Например, предлагают считать лимит по более актуальной ключевой ставке.

НСФР предлагает на 2027 год установить переходный период, в течение которого разрешить банкам удерживать налог с процентов по вкладам по единой ставке 13%, а с 1 января 2028 года применять прогрессивную шкалу. «Такой вариант сохраняет полномочие налогового органа по итоговому расчету, не освобождает доходы от налогообложения и обеспечивает поступление налогов в бюджет с начала 2027 года», — пояснил глава НСФР.

Ассоциация предлагает, чтобы банк ежемесячно считал доход по вкладам только своих клиентов и при превышении необлагаемого лимита удерживал налог. А ФНС в конце года на основании сведений всех банков доначислял налог тем, чей совокупный доход от вкладов превысил необлагаемый лимит  ​ или планку в 2,4 млн рублей. С 2028 года банки сами готовы высчитывать налог с суммы более 2,4 млн рублей

Ставка 13% действует, пока налоговая база за год не превысит 2,4 млн рублей, выше этого порога применяется 15%. Сейчас, чтобы перейти со ставки 13% на ставку 15%, у вкладчика должно в одном банке лежать 15–16 млн рублей, оценил Войлуков.

По данным Агентства по страхованию вкладов, количество депозитов на сумму более 10 млн рублей составляет 500 тысяч штук — 0,2% от общего числа. На 1 июля доля вкладов физлиц свыше 10 млн рублей составила 30,3% от общей суммы вкладов — 19,6 трлн.