Как налоговая будет отслеживать переводы россиян
Весной 2026 года в Госдуму внесли законопроект, который расширит обмен информацией между Центральным банком и ФНС.
На фоне его обсуждения появилось много слухов. Например, о том, что ИФНС будет проверять все переводы физических лиц и что эти переводы начнут облагаться налогом.
На практике все иначе. ФНС планирует автоматизировать поиск незадекларированных доходов и выявление незаконной предпринимательской деятельности. При этом законопроект пока не принят, а многие детали — в том числе критерии подозрительных операций — официально не утверждены.
Расскажу подробнее о том, что сейчас известно.
Как сейчас отслеживаются переводы
У налоговой уже сегодня достаточно широкий доступ к информации о гражданах. Банк автоматически передает в инспекцию данные об открытии, закрытии и изменении реквизитов банковских счетов. ИФНС может отдельно запросить выписки по счетам, только если есть особые основания, например в рамках налоговой проверки. Все переводы россиян не отслеживают, а выписки по каждому человеку не запрашивают.
Банки отслеживают подозрительные операции для борьбы с мошенничеством, терроризмом и легализацией доходов, полученных преступным путем. Информация о таких операциях может передаваться в Росфинмониторинг, а оттуда — уже в ФНС и правоохранительные органы.
ИФНС собирает сведения не только из банков, но и из ГИБДД, Росреестра, МВД, загсов. Служба просто стремится больше автоматизировать сбор и анализ полученных данных, чтобы обнаруживать доходы, с которых не уплачен налог.
Что будет, если законопроект примут
Планируется, что Центральный банк будет передавать в ФНС информацию о физических лицах, операции которых вызывают подозрения. Например, если будут признаки того, что владелец счета тайно ведет предпринимательскую деятельность или получает доход от других физических лиц.
Основная цель законопроекта — дать инспекциям возможность быстрее выявлять случаи, когда человек фактически ведет бизнес, получает регулярный доход, но не оформлен как ИП или самозанятый и не платит налоги.
Законопроект не вводит налог на денежные переводы как таковые. Сам перевод денег между людьми не станет объектом налогообложения автоматически. Налог будет начисляться, только если перевод окажется платой за услуги или товары.
Предполагается, что новые правила вступят в силу в начале 2027 года.
Какие переводы заинтересуют налоговую
Признаки предпринимательского дохода официально не определены. Позже ФНС и ЦБ пропишут их в отдельном соглашении. Расскажу только о тех, которые уже обсуждаются:
- Систематичность. Получение регулярного дохода — ежемесячные или еженедельные переводы одинаковых сумм.
- Множество контрагентов. Получение платежей от многих разных физических лиц. Это характерно для торговли или оказания услуг.
- Сумма переводов более 2,4 млн рублей в год. Это совпадает с лимитом дохода для самозанятых и, вероятно, будет использоваться как один из признаков повышенного риска. Официально лимит не закреплен в законопроекте.
Главный критерий для налоговой — не размер одного перевода, а общая картина операций по счету. Одного из указанных критериев будет мало, чтобы признать перевод получением дохода от предпринимательской деятельности.
Изменения затронут в первую очередь тех, кто регулярно получает плату на личные карты без официального оформления самозанятости или ИП. Например, репетиторов, мастеров сферы красоты, дизайнеров, консультантов, фрилансеров, арендодателей, продавцов.
Обычные бытовые переводы вряд ли подпадут под новый механизм контроля. Это касается подарков, возврата долгов, семейной помощи, совместных расходов и других бытовых ситуаций.
Кто может ошибочно попасть под подозрения
Эксперты прямо говорят о риске ложных срабатываний автоматических алгоритмов. Под подозрение могут попасть:
- волонтеры, собирающие пожертвования;
- председатели родительских комитетов;
- организаторы совместных поездок;
- люди, собирающие деньги на лечение.
Операции по их счетам могут выглядеть как предпринимательская деятельность, но фактически не быть доходом.
Важно сохранять документы и переписку, подтверждающие назначение переводов. В спорной ситуации это может стать важным доказательством того, что деньги не считаются доходом.
В назначении платежа желательно указывать, за что перевод. Например, что это деньги за школьную экскурсию или подарок на день рождения.
Что будет, если ИФНС заинтересуется переводами
Новый механизм не означает автоматического списания налогов с карты. Даже если операции вызовут вопросы, ИФНС сначала проведет предусмотренные законом процедуры.
Сначала инспекторы попросят пояснить, от кого и за что получен перевод, и представить подтверждающие документы. Если окажется, что переводы нельзя считать доходом от предпринимательской деятельности, то последствий не будет. Но если аргументы не убедят налоговую, в теории она вправе назначить выездную проверку и доначислить НДФЛ, а также пени и штрафы за неуплату.
Если вы ведете нелегальную предпринимательскую деятельность, то самое время задуматься об оформлении самозанятости или ИП.
Новости, которые касаются инвесторов, — в нашем телеграм-канале. Подписывайтесь, чтобы быть в курсе происходящего: @investnique
