Продолжают ли начислять проценты по вкладу после смерти вкладчика?
Продолжает ли банк начислять проценты по долгосрочному вкладу после смерти клиента? Что вообще происходит с деньгами, когда вкладчик умирает? Как наследуют этот вклад?
После смерти клиента его вклады, накопительные и текущие счета не закрываются автоматически. Банк продолжает начислять проценты согласно условиям вклада, пока наследники не решат получить эти деньги.
Если наследники обращаются за вкладом раньше даты его окончания, банк пересчитает проценты по условиям досрочного расторжения.
Расскажу, как вступить в наследство на вклад и не потерять деньги.
Как банк узнает о смерти клиента
ФНС ведет Единый государственный реестр записей актов гражданского состояния. Она же собирает сведения о банковских счетах россиян.
Узнав о смерти вкладчика, его налоговая инспекция в течение двух рабочих дней сообщит об этом в банки, где у него открыты счета .
Что происходит с вкладами и счетами после смерти вкладчика
Узнав о смерти клиента, банк сразу блокирует счета и карты и прекращает исполнение любых распоряжений по счетам, кроме завещательных .
Вклад продолжает существовать на изначальных условиях. Банк начисляет и выплачивает проценты, пока вклад не будет закрыт в дату, указанную в договоре.
Если дата закрытия приходится на шестимесячный срок со дня смерти клиента, деньги с вклада вместе с процентами попадут на текущий или карточный счет либо счет до востребования. Если же условия вклада предусматривают пролонгацию, банк продлит вклад с новыми параметрами и будет начислять проценты.
Наследники могут забрать вклад досрочно. Тогда есть риск потерять проценты, потому что в таких случаях их начисляют по крайне низкой ставке вкладов до востребования.
Как вступить в наследство на вклад
Получить в наследство деньги со счета или вклада можно несколькими способами.
По закону. Если умерший не оставил завещания, наследников призывают к наследованию по очереди по степени родства.
Есть восемь очередей наследования. В первую входят дети, супруги и родители, во вторую — братья, сестры, дедушки и бабушки. А ближайшие родственники, которые не могут себя обеспечивать, пойдут вне очереди. Подробнее эксперт Т—Ж рассказал в статье «15 родственников, которые могут стать законными наследниками».
Каждая последующая очередь наследует, только если нет наследников из предшествующей. Люди из одной очереди наследуют в равных долях .
По завещанию. Наследодатель может оставить завещание, определив, кому и какое имущество достанется. Он может лишить наследства любого наследника без объяснения причин и добавить любого человека, даже не родственника .
Завещание должно быть письменным и нотариально заверенным. В исключительных случаях, если доступа к нотариусу нет, завещание может заверить, например, главный врач больницы, командир воинской части или капитан судна .
По наследственному договору. Наследодатель заключает его с будущим наследником. В нем можно указать условия и обязанности наследника — он будет заранее знать, что получит после смерти наследодателя. Такой договор составляют письменно с нотариальным заверением .
По завещательному распоряжению. Этот способ, в отличие от трех других, распространяется только на банковские счета. Завещать ценные бумаги или имущество в банковской ячейке по завещательному распоряжению нельзя. Этот документ можно оформить в банке без участия нотариуса .
Днем открытия наследства считают день смерти. Чтобы принять наследство в течение шести месяцев со дня смерти наследодателя, нужно подать заявление нотариусу по последнему месту жительства умершего .
После шести месяцев с даты открытия нотариус выдает наследникам свидетельство о праве на наследство. При этом наследники не платят госпошлину за выдачу свидетельства при наследовании вкладов в банках и денег на банковских счетах физических лиц. Госпошлину за наследование другого имущества нужно уплатить .
Чтобы получить наследство, надо представить в банк свидетельство о праве на него и заявление на перечисление денег. Одни банки разрешают указать в заявлении счет в любом банке. Другие, например ВТБ, откроют наследнику счет у себя.
После выплаты банк закроет счет наследодателя.
Можно ли забрать унаследованные деньги досрочно
Банк перечисляет деньги после шести месяцев с даты открытия наследства. До этого можно получить до 100 000 ₽ со счетов и вкладов наследодателя на его достойные похороны. Это суммарный лимит для всех банков .
Точный список документов для получения выплаты лучше уточнять в конкретном банке. Расскажу, что требуется чаще всего.
При наследовании по закону надо обратиться к нотариусу с заявлением и документами, подтверждающими расходы на похороны. Например, с чеками и договором об оказании услуг по погребению. Нотариус выдаст постановление, но придется уплатить госпошлину.
Постановление надо представить в банк. Свидетельство о смерти можно не предъявлять, но лучше взять его с собой.
При наследовании по завещанию или наследственному договору понадобится документ с отметкой нотариуса, что он действителен. Может также пригодиться свидетельство о смерти, но это зависит от банка: например, Сберу оно не нужно, а ВТБ просит.
При наследовании по завещательному распоряжению нужно только свидетельство о смерти.
Любые выплаты с вклада приведут к его досрочному закрытию и пересчету процентов. Лучше запросить эту выплату не с вклада, а с текущего счета или счета карты. Если таких счетов нет или там мало денег, можно запросить их с вклада, где будут наименьшие потери на процентах.
Надо ли платить налог с унаследованного вклада
Наследство, включая деньги на вкладе, не облагается НДФЛ. Налоговые обязательства прекращаются со смертью, и наследникам не придется платить налоги за умершего, кроме имущественных — на недвижимость, транспорт и землю — в пределах унаследованной доли .
Проценты, начисленные до даты смерти вкладчика, входят в наследственную массу и не облагаются НДФЛ. Проценты, начисленные после смерти, — это доход наследника, с которого, возможно, придется платить налог: зависит от суммы процентов, полученной наследником за календарный год, и максимальной ставки ЦБ.
В 2024 году необлагаемый лимит дохода по процентам по вкладам был 210 000 ₽. Каким будет лимит в 2025 году, станет понятно 1 декабря, но точно не ниже 210 000 ₽.
Если надо будет уплатить НДФЛ, ИФНС пришлет налоговое уведомление.
Что еще стоит знать
Совместно нажитое имущество. Деньги на вкладе или счете — это совместно нажитое имущество супругов, если иное не предусмотрено брачным договором .
Некоторые суммы на счетах могут считаться личным имуществом и не входить в наследственную массу. Например, зарплата или пенсия — общее имущество, а деньги от продажи добрачной или подаренной квартиры — личное.
В случае смерти одного из супругов другому принадлежит половина общего имущества, нажитого в браке, включая деньги на счетах и вкладах. Супружеская доля не входит в наследственную массу .
Представим, что у супругов есть общий совершеннолетний сын. Брачного договора нет. Жена открыла вклад на 1 000 000 ₽ и завещала его сыну, но муж вправе выделить свою долю в этом вкладе. Тогда сын получит только половину.
Возможно, придется доказывать свое право на долю в общем имуществе в суде. Чтобы избежать этого, супруги могут оформить совместное завещание, в котором они распорядятся общим и личным имуществом.
Чтобы оформить право собственности на долю в совместно нажитом имуществе, супругу надо обратиться к нотариусу, который ведет наследственное дело. Он заполнит заявление о выдаче свидетельства о праве собственности на долю в общем имуществе супругов и даст его подписать. Надо будет представить свидетельство о регистрации брака и документы о том, что имущество общее.
Срок обращения за таким свидетельством не ограничен. Его можно получить до получения наследства.
Нотариус извещает наследников о выдаче свидетельства на выделение доли супругу. Если кто-то из них возразит против права пережившего супруга на долю в общем имуществе, выдачу отложат или приостановят .
Зарубежные счета. Наследники должны сами уведомить о смерти наследодателя иностранные банки, где были открыты счета, если знают о них.
Если умерший подавал уведомления о счетах в иностранных банках, эти данные есть в ИФНС. Нотариус, который ведет наследственное дело, включит деньги на этих счетах в наследственную массу. А если человек не уведомлял налоговую, разыскать иностранные счета придется самостоятельно. Сведения можно найти в телефоне, на компьютере, в документах, у других родственников.
Банки не будут сами искать наследников. Информация о счетах, вкладах и операциях по ним защищена банковской тайной, и банки не распространяют такую информацию без завещания или свидетельства о праве на наследство.
Законы разных стран о порядке наследования и требования конкретных банков могут различаться. Обычно, чтобы унаследовать деньги с иностранных счетов и вкладов, надо представить в банк завещание и свидетельство о смерти. Эти документы должны быть апостилированы или легализованы с заверенным переводом.
