Планируете подать декларацию по НДФЛ за 2025 год? Задайте вопрос эксперту по налогам

20.03.26

Планируете подать декларацию по НДФЛ за 2025 год? Задайте вопрос эксперту по налогам

AMA с Антоном Дыбовым

До 30 апреля 2026 года необходимо сдать декларацию о доходах, полученных в 2025 году, — в частности, если вы продали в 2025 году недвижимость ранее минимального срока владения, сдавали имущество в аренду или получали доход от зарубежных источников, будучи резидентом.

Напомним, что с 2025 года шкала ставок НДФЛ с трудовых доходов пятиступенчатая, а для выручки от продажи имущества — двухступенчатая. Это тоже важно понимать при заполнении декларации.

Если вы хотите только заявить вычеты, можно не спешить: направить декларацию разрешается в любое время до конца года. Но уточнить план действий лучше уже сейчас.

Мы по традиции пригласили в рубрику AMA эксперта по налогам Антона Дыбова. В течение недели он будет отвечать на вопросы о декларации 3-НДФЛ за 2025 год в комментариях.

Правила игры:

Пишите вопросы в комментариях с 20 по 27 марта — до 15:00. Если пришлете вопрос позже, возможно, на него ответит кто-то из читателей.
Эксперт ответит только на вопросы с положительным рейтингом и на заданную тему. Если вам интересен вопрос, ставьте ему лайк. Если считаете, что вопрос не по теме или неуместен, ставьте дизлайк.
Эксперт начнет отвечать на вопросы в понедельник, 23 марта, и закончит в пятницу, 27 марта, в 19:00.
Формат AMA не предполагает, что эксперт будет задавать вам наводящие вопросы. Чтобы получить конкретный практический совет, подробно опишите свою ситуацию.

НДФЛ работа налоги зарплата

Антон ДыбовНачинаем:

Anna 🗿Добрый день. Ситуация следующая: 1. Изначально была подана нулевая декларация, налоговый вычет за покупку недвижимости получен в полном объёме. Все обязательства перед бюджетом отсутствовали. 2. Затем по ошибке была подана уточнённая декларация (корректировка №1), в которой неверно отражены суммы, повлекшие за собой исчисление налога к уплате. 3. Сразу после обнаружения ошибки (минут через 15)была подана корректировка №2 с верными (нулевыми) показателями.( декларация была, как декларация 0) 4. В настоящий момент статусы в налоговом органе: · по корректировке №1 — «КНП перенесена» · по корректировке №2 — «Введено». Несмотря на наличие корректировки №2 и статус «КНП перенесена» по первой декларации, на Единый налоговый счёт вынесено начисление (долг) именно на основании ошибочной корректировки №1. Сумма долга фактически равна ранее полученному налоговому вычету, который уже был возвращён из бюджета. ( на оплату долга осталось примерно 2,5 недели ) Вопрос: Почему начисление произошло по декларации, которая не является итоговой (КНП перенесена), и каков порядок действий, чтобы: - аннулировать начисление по корректировке №1; - завершить проверку корректировки №2; - убрать долг с ЕНС, учитывая, что реальных обязательств перед бюджетом нет? Запись в налоговую через 4 дня на личный прием .3
Anna 🗿Anna, добавляю обоснование к пункту 1. Декларация 3ндфл на вычет за покупку недвижимости "корректировка 0".0
A.B.Кейс: есть квартира, принадлежащая троим собственникам (назовем их А, Б и С) в пропорциях: А - 1/4 Б - 1/4 С - 1/2 Собственность - приватизация начала двухтысячных. В прошлом году собственник А выкупил всю долю собственника С за 1,1 млн., исходя из общей оценки квартиры в 2,2 миллиона. Через несколько месяцев А и Б продали квартиру за 2 миллиона, т.е. А получил 1,5 млн., Б получил 0,5 млн. Правильно ли я понимаю, что Б и С декларацию подавать не надо, т.к. доля была в собственности более 3 лет. В случае с А декларацию подавать надо, указав в ней долю, купленную у С, но при этом НДФЛ платить не нужно, так как налогооблагаемой базы нет (при итоговой сделке доля, купленная за 1,1 млн. была продана за 1 млн., т.е.дешевле)?2
FanДобрый день! Вопросы по налоговым вычетам. Проходила лечение в 2025 году в нескольких клиниках, хочу подать на вычет за лечение, в лимит укладываюсь. Вопрос таков: если у меня на руках справки с нескольких клиник, то нужно оформлять одну декларацию и добавлять все справку туда или на каждое лечение отдельную декларацию? И если есть справка за дорогостоящее лечение с кодом 02 в одной справке, а в остальных код 01, их можно в одной декларации или с кодом 02 отдельно, а несколько справок с кодом 01 идут вместе в другую декларацию? И ещё вопрос: размер лимита социального вычета-150т. р., то значит ли это что в эту сумму входят траты и на лечение и на обучение? То есть потратив 200т. р. на лечение (недорогостояющее), я получу свои 19500, а за обучение на сумму 20т. р. уже ничего?2
ЕвгенияДобрый день! Я каждый год подаю декларацию на вычеты. В этом году продала машину дешевле, чем купила. Как подавать декларацию? Указать доходы по месту работы + от продажи имущества и приложить документы для вычета, в т.ч. на покупку машины? Или сначала подать декларацию на продажу машины, а потом на вычеты, в т.ч с договором покупки машины?2
Алиса Маркина 🐾У меня расстройство. Годами получала вычет за фитнес, что приятно удешевляло абонемент. Полгода назад я купила абонемент на этот год. Тогда мне сказали, что справку для налоговой дадут, когда начнётся новый купленный период. То есть тогда у клуба был код, подходящий для вычета за фитнес. Сейчас прихожу за справкой, а клуб теперь "досуг и развлечения", то есть для вычета на фитнес не подходит. Хотелось бы разобраться, на каком этапе меняется тип и как это влияет на весь годовой период абонемента. Формально абонемент начнёт действовать этой весной, но нигде не прописано, на какой период он куплен. Подозреваю, что за какую-то часть абонемента вычет мне всё же положен, но справку не дали (((2
AlexandraАлиса, Вам нужно проверить, входит ли юрлицо в Перечень физкультурно-спортивных организаций, индивидуальных предпринимателей, осуществляющих деятельность в области физической культуры и спорта в качестве основного вида деятельности - Минспорта публикует его на каждый календарный год. Если организация в перечне на год расхода (приобретения абонемента) есть, то вычет положен.2
AlexandraFan, подаёте всё медицинские расходы в одной декларации - суммируете расходы отдельно по кодам 1 и 2 и вписываете их в соответствующие поля, прикладывая все справки. По лимиту на социальный вычет в 150 000 рублей вы правильно рассуждает, если лечение с кодом 1 уже превышает 150 000, нет смысла подавать на обучение. Но, возможно, если у вас есть супруг(а), а вы обучались по очной форме, то можно получить справку на супругу(а), чтобы максимизировать вычет - по расходам с 2024 года супруги могут подавать на вычет супруга по очной форме.4
Пушистый пряникAlexandra, очень хороший ответ!2
Иван КолесовAnna, кнп длится до 3 месяцев. В фнс должны увидеть вашу уточнëнку и убрать начисленный налог. У меня сейчас похожая ситуация была. Я дополнительно подал обращение с разъяснением ситуации в форме обратной связи. Налог начисленный убрали, жду теперь вычет. Надеюсь все будет норм)2
Антон ДыбовAnna, приветствую Если ИФНС получает уточнённую декларацию, в которой налог выше, чем в исходной, её показатели "вешают" на единый налоговый счёт сразу У вас так и случилось с уточнёнкой № 1 Теперь идёт камеральная налоговая проверка, КНП, уточнённой декларации № 2. Поскольку в ней налог к возврату, то это учтут на ЕНС лишь по завершению мероприятия. Итог — надо ждать окончания КНП. Потом всё должно вернуться к исходному состоянию.3
Антон ДыбовA.B., по B и C соглашусь с вами полностью. По А — отчасти. Сдавать декларацию не придётся, платить налог тоже, поскольку при приобретении недвижимости по долям срок владения считают от даты получения права собственности на первую по времени долю. То есть в случае с А — со дня приватизации 1/4 С учётом этого, минимальный срок истёк, несмотря на то, что 1/2 досталась А в 2025 году.5
Антон Дыбов., вам не нужно подавать декларацию и платить налог, поскольку срок владения квартирой в целом отсчитывают от даты приобретения первой по времени доли4
Антон ДыбовFan, здравствуйте "...если у меня на руках справки с нескольких клиник, то нужно оформлять одну декларацию и добавлять все справку туда или на каждое лечение отдельную декларацию?" Одну "И если есть справка за дорогостоящее лечение с кодом 02 в одной справке, а в остальных код 01, их можно в одной декларации или с кодом 02 отдельно, а несколько справок с кодом 01 идут вместе в другую декларацию?" Справки с кодами 01 и 02 идут в одну декларацию "И ещё вопрос: размер лимита социального вычета-150т. р., то значит ли это что в эту сумму входят траты и на лечение и на обучение? То есть потратив 200т. р. на лечение (недорогостояющее), я получу свои 19500, а за обучение на сумму 20т. р. уже ничего?" 150 000 руб. - единый лимит для соцвычетов на лечение, обучение и фитнес. Потому в вашем примере "сгорают" 50 000 на недорогостоящее лечение и 20 000 на учёбу. Но ниже Alexandra подсказала верный вариант с оформлением вычета на супруга4
Антон ДыбовЕвгения, включите в одну декларацию: - доходы по справкам от работодателей и заказчиков - доходы от продажи машины - расходы на покупку машины, равные доходам - вычеты, которые планировали заявить К декларации приложите договор на приобретение проданного автомобиля и документ о передаче вами денег продавцу3
Антон ДыбовАрмандо Патонелли, в декларацию по НДФЛ идут доходы, с которых надо самостоятельно уплатить этот налог. Но заработки по самозанятости облагают налогом на профессиональный доход, НПД. Их в декларацию по НДФЛ не включают.2
Антон ДыбовПростоТа, если в 2025 году человек выиграл в лотерею суммарно менее 4000 руб., он декларацию не сдаёт Если больше, — да. В декларации указывают выигрыш от каждой лотереи и там же вычет. Вот на вашем примере: — Столото: доход 1500, вычет — 1500, облагаемая база и налог 0 руб. — Нацлото: доход 9500, вычет — 2500 (4000 руб. - 1500 руб.), облагаемая база 7000 руб., НДФЛ по ставке 13% — 910 руб.2
Антон ДыбовГалина, вам не надо подавать декларацию и платить НДФЛ. Если квартиру приобретали по долям, срок владения ею считают с даты получения права собственности на первую из этих долей. В вашем случае — со дня приватизации. Минимальный срок истёк, налога не будет.2
Антон ДыбовАлиса, присоединяюсь к совету Александры: проверьте, есть ли фитнес-клуб в перечне Минспорта на 2026 год. Если да, справку должны дать Если нет, увы2
Антон ДыбовЕгор, нет, не нужно, минимальный срок владения истёк, доход не облагается НДФЛ, а, значит, не понадобится и декларация4
Антон ДыбовValeryG, если справка дошла до налоговой, то в декларацию она встанет автоматически: достаточно выбрать социальные вычеты и справку из списка предложенных. Если же система дала сбой, придётся вводить в декларацию данные вашей справки вручную и прикладывать её скан / снимок2
Антон ДыбовПростоТа, подход тот же 15 000 руб. — лимит для единовременного выигрыша, а не совокупный Вот если бы вы только в Нацлото 15 100 руб. выиграли, то оно бы и занималось подсчётами НДФЛ2
Антон ДыбовValeryG, пожалуйста Да, всё так2
Алиса Маркина 🐾Антон, а нет его там. Но региональный минспорт в своём списке указывает его.1
котенок с авитоАнтон, здравствуйте! Хотела как обычно подать заявление на вычет за благотворительность. Раньше доходы подтягивались автоматически, я только прикладывала чеки. Сейчас с самого начала подачи выдает ошибки «Недопустимый код вычета 618» или «Сумма вычета не может быть больше суммы дохода» — но я еще даже ничего не вводила сама, в декларации только информация от работодателя и брокера. Самого этого вычета 618 я там найти не могу. С чем это может быть связано? И стоит ли ждать, что само исправится, или надо разбираться вручную?2
.Антон, спасибо2
Антон ДыбовАлиса, раз нет в федеральном, печаль0
Антон Дыбовкотенок с авито, приветствую Само точно не исправится. Код 618 - вычет по долгосрочному владению ценными бумагами. Попробуйте убрать справку брокера, к доходам из неё вычеты всё равно не применяют, если не считать перенос убытков прошлых лет от операций с ценными бумагами. Должно всё заработать1
котенок с авитоАнтон, спасибо большое, попробую!1
Антон Дыбовкотенок с авито, пожалуйста :)0
NedobitAnna, "2. Затем по ошибке была подана уточнённая декларация (корректировка №1), в которой неверно отражены суммы, повлекшие за собой исчисление налога к уплате." - оставили котяру за компом без присмотра?2
Kasia БажановаНужно ли подавать декларацию на сумму дохода от процентов по вкладам? В личном кабинете данные от банка поступили. Судя по калькуляции на сайте ФНС имеет база для уплаты налога. Доход этот нужно заявлять или ФНС сама выставит счёт?2
Антон ДыбовKasia, нет, не нужно Налоговая всё посчитает и пришлёт уведомление ближе к осени 2026 года. НДФЛ по нему надо будет внести не позднее 1 декабря. В том же уведомлении будут имущественные налоги, если для вас это актуально: земельный, транспортный, на недвижимость.1
Kasia БажановаАнтон, спасибо! Отличная новость! Я думала, что нужно до 1 апреля, как обычно, нужно оплатить. К тому времени успею заявить социальные вычеты и ФНС произведет зачёт.0
Антон ДыбовKasia, вынужден расстроить. Начиная с 2025 года, вычеты к процентам по вкладам не применяют0
ЕвгенияАнтон, Спасибо большое!1
Антон ДыбовЕвгения, рад был помочь :)0
Kasia БажановаАнтон, не совсем поняла вашу мысль. Мою мысль поясню, может кому-то пригодится: социальные вычеты я заявляю в начале сентября. ФНС потом гасит мою обязанность по налогу на имущество (других у меня нет) из суммы, причитающейся к вычету.0
Антон ДыбовKasia, моя мысль в том, что за счёт социальные и любые другие вычеты не уменьшают напрямую доход в виде процентов по вкладам Но за счёт снижения дохода в виде зарплаты, например, появляется переплата по НДФЛ, которую могут зачесть и в счёт налога с процентов.0
Антон ДыбовAlexander, приветствую 1. Не подавайте заявление на упрощённый вычет. Заявите вычет по ИИС в декларации — так он уменьшит доход, облагаемый по ставке 15% 2. Вам не надо спешить к 30 апреля. Это срок подачи декларации для тех, кто обязан сдавать документ,например, продавцов недвижимости ранее минимального срока владения. 3. «Пассивные» доходы, к которым применяют ставки 13 и 15%, перечислены в п. 1.1 ст. 224 НК РФ. Выручки от уступки прав там нет, следовательно, шкала пятиступенчатая. То же с компенсацией за задержку зарплаты.2
Антон ДыбовДела Сибирские, добрый день Раз вы «засветили» квартиру в деятельности ИП, продавать её придётся тоже в этом качестве и платить 6% налога при УСН со всей выручки2
Антон ДыбовNoslep, здравствуйте 1. В декларации можно указать суммы вычетов, оформленных в упрощённом порядке 2. Это произойдёт автоматически: появятся новые доходы, а, значит, к ним можно применить больше вычетов 3. Не нужно1
Равиль ГеливановАнтон, большое Вам спасибо.1
АнтонАнтон, спасибо вам1
Антон ДыбовДела Сибирские, а, вот как Тогда получается, что для сделок вне патента вы на общей системе налогообложения. НДФЛ с дохода от продажи квартиры платить не придётся, поскольку истёк минимальный срок владения. Но по итогам квартала сделки придётся сдать декларацию по НДС с заполненным разделом 7.1
Антон Дыбовdiman13-19, доброе утро. Внутри календарного года статусы резидент / нерезидент могут сменять друг друга, но финальный определяют на 31 декабря истекшего года. Если на этот день в календарном году человек провёл вне РФ более 183 дней, то он — нерезидент для всех доходов, которые получил с 1 января. Поэтому, формально, вам придётся доплатить налог с выплат от ООО «А». Вот если бы в договорах с А и Б было написано, что вы — дистанционный работник, то ставка бы от статуса не зависела и оставалась на уровне 13-22%. Насчёт уведомления работодателя: закон это не предусматривает, но такое могут прописать в локальном нормативном акте, например, в положении о внутреннем трудовом распорядке. Больше деталей в моей статье по теме: https://t-j.ru/farewell/1
Антон ДыбовМарти, приветствую Вы можете не подавать декларацию и не платить НДФЛ, поскольку минимальный срок владения, три года для единственного жилья, истёк.1
diman13-19Антон, спасибо большо!1
Антон ДыбовДела Сибирские, патент — вспомогательная налоговая система в дополнение к основной. Пока у вас была УСН, она и считалась главной. Отказавшись от упрощёнки, по операциям, которые не подпадают под патент, вы стали ИП на общем режиме. Где платят НДФЛ и НДС без оглядки на уровень доходов. Но, как я уже отметил, НДФЛ вы не заплатите по сроку владения. А НДС — потому что продажа жилья от него освобождена. Но декларацию по НДС, формально, сдать надо.1
NoslepАнтон, спасибо!1