Как устроена пенсионная система в США

Пенсионная система настолько запутанная, что даже самим американцам бывает сложно в ней разобраться.

За последние 40 лет условия заметно изменились. Если раньше многие работодатели гарантировали сотрудникам пожизненную пенсию, то сегодня ответственность за будущие накопления в основном лежит на самих работниках. В статье разберем, из чего складывается доход американцев на пенсии.

Чтобы жить с комфортом на пенсии в США, желательно иметь несколько источников накоплений и доходов. Полагаться исключительно на социальные выплаты не стоит, так как они довольно низкие. В мае 2026 года ежемесячная пенсия составляла 2 082 $⁣ (207 100 ₽)  .

Универсальной пенсии в США нет — доход американцев после завершения работы складывается из нескольких источников.

Social Security — государственная пенсия. Это федеральная программа социального страхования, которая складывается из взносов с каждой зарплаты налогоплательщиков. Сегодняшние работники платят сегодняшним пенсионерам. Право на эти выплаты получают работники, которые накопили необходимое количество трудовых кредитов.

Defined Benefit Plan — план с установленными выплатами. Федеральные, региональные и муниципальные служащие участвуют в отдельных пенсионных программах, большинство из которых имеет установленные выплаты — Defined benefits: размер пенсии рассчитывается по специальной формуле с учетом стажа и зарплаты работника.

Корпоративные накопительные пенсионные планы. Большинство сотрудников частных компаний участвует в накопительных программах, самый распространенный план — 401(k). Размер такой пенсии заранее неизвестен и будет зависеть от размера взносов работодателя и сотрудника, а также доходности инвестиций.

Личный пенсионный накопительный счет. Любой желающий может открыть личный пенсионный счет, известный как Individual Retirement Account, IRA, и пополнять его на будущее.

В США нет одной фиксированной возрастной планки выхода на пенсию. Различают возраст начала получения Social Security и возраст, когда человек получает полный размер выплаты.

С 62 лет можно начать получать пенсионные выплаты Social Security. Но если начать получать их до полного пенсионного возраста, ежемесячная сумма уменьшится.

Полный пенсионный возраст — Full Retirement Age, FRA, — составляет от 66 до 67 лет в зависимости от года рождения. Для людей, которые достигают 62 лет в 2026 году, FRA составляет 67 лет. Узнать свой полный пенсионный возраст можно с помощью калькулятора.

Можно отложить получение Social Security до 70 лет — тогда размер ежемесячной выплаты увеличивается. При этом прекращать работать в 62, 67 или 70 лет необязательно: человек может продолжать работать и одновременно получать Social Security после достижения полного пенсионного возраста.

Old-Age, Survivors and Disability Insurance, OASDI, — это государственная система социального страхования США. Она обеспечивает ежемесячные пособия пенсионерам, людям с инвалидностью, а также членам семей умерших служащих. Размер выплат и право на их получение зависят от рабочего стажа и размеров взносов, которые отчислял работник через налоги.

Чтобы получить право на пенсионные выплаты по программе социального страхования, нужно заработать 40 пенсионных баллов, social security credits, — это 10 лет официального стажа. Но работать 12 месяцев в году для этого необязательно: если доход достаточно высок, баллы можно получить за более короткий срок. Баллы начисляются в зависимости от общего размера заработной платы или дохода от самозанятости.

В 2026 году один балл начисляется за каждые 1 890 $⁣ (181 000 ₽) дохода, облагаемого налогами Social Security и Medicare — это государственная программа медицинского страхования в США, предназначенная в основном для людей в возрасте 65 лет и старше, а также для некоторых граждан младшего возраста с инвалидностью или тяжелыми заболеваниями. Максимум за год можно получить четыре балла. Для этого нужно заработать не менее 7 560 $⁣ (181 000 ₽).

Если за время жизни в США вы не набрали минимума баллов, пенсия, как правило, не назначается. Но есть исключения. Некоторые могут получать пенсию по инвалидности через супруга или даже бывшего супруга — при условии, что он имеет право на социальную пенсию в США. Размер таких выплат может доходить до 50% от пенсии супруга.

40 кредитов — это только условие для получения права на пенсию. После их накопления дополнительные кредиты сами по себе не увеличивают выплату, но более высокий заработок и дополнительные годы работы могут повысить размер пенсии.

Граждане США, которые решили выйти на пенсию в другой стране, обычно имеют доступ к социальной пенсии так же, как если бы они продолжали жить в США, за исключением нескольких стран:

1. Азербайджана.
2. Беларуси.
3. Кубы.
4. Казахстана.
5. Киргизии.
6. Северной Кореи.
7. Таджикистана.
8. Туркменистана.
9. Узбекистана.

Неграждане США в некоторых случаях могут получать выплаты по программе Supplemental Security Income, SSI. Это федеральная программа поддержки людей старше 65 лет, незрячих или имеющих инвалидность, у которых низкий доход и ограниченные финансовые ресурсы.

Но для неграждан действуют дополнительные требования к иммиграционному статусу. Получать SSI потенциально могут постоянные резиденты США, беженцы, которым Штаты предоставили убежище, некоторые люди с защитой от депортации, а также некоторые категории гуманитарных иммигрантов. При этом одного статуса недостаточно: человек должен соответствовать дополнительному условию программы.

Например, постоянному резиденту в ряде случаев необходимо иметь 40 квалифицируемых кварталов трудового стажа. Для беженцев и получивших убежище SSI может выплачиваться не более семи лет с момента признания соответствующего статуса.

В 2026 году максимальная федеральная выплата по SSI составляет 994 $⁣ (99 000 ₽) в месяц для одного человека и 1 491 $⁣ (149 100 ₽) для пары. Некоторые штаты добавляют к этому собственные доплаты.

Кроме того, США заключили соглашение с 30 странами о взаимозачете и суммировании пенсионных баллов в США и в стране пребывания. Россия в этот список не входит. Но даже в этом случае нужно иметь как минимум шесть пенсионных баллов, заработанных в США. То есть схема такая:

• 40 кредитов в США — обычная пенсия Social Security по американскому стажу;
• 6—39 кредитов в США + стаж в стране-участнице соглашения — возможно суммирование и получение частичной выплаты;
• меньше шести американских кредитов — американский стаж нельзя дополнить иностранным для получения такой выплаты.

Например, человек проработал два года в США и накопил восемь кредитов, а затем 15 лет работал в Германии. Так как межу странами есть соглашение, американская сторона может учесть немецкий страховой стаж для определения права на американскую выплату. При этом кредиты не переносятся из одной системы в другую: каждая страна сохраняет свой стаж и рассчитывает свою часть выплаты.

Размер пенсии будет зависеть от того, сколько вы зарабатывали ранее: больше зарабатывал и долго работал — больше пенсия.

Можно получать социальную пенсию и при этом продолжать работать. Но если человек не достиг полного пенсионного возраста и зарабатывает больше установленного годового лимита, размер выплат уменьшат. С месяца, в котором человек достигает полного пенсионного возраста, это ограничение перестает действовать. В 2026 году для тех, у кого до полного пенсионного возраста остается больше года, лимит этой суммы — 24 480 $⁣ (2 448 000 ₽). Для тех, кто достигнет пенсионного возраста уже в 2026 году, лимит составит 65 160 $⁣ (6 516 000 ₽).

Defined Benefit Plan больше всего похож на традиционную пенсию. Он обещает заранее определенную пенсионную выплату, размер которой рассчитывается по формуле и обычно зависит от стажа и заработка сотрудника. В отличие от 401(k), где итоговая сумма зависит от взносов и доходности инвестиций, в DB размер будущей выплаты определяется правилами плана, а инвестиционный риск в основном несет работодатель или пенсионный фонд.

В 2025 году DB-планы были доступны 14% работников частного сектора и 86% работников органов власти штатов и местных органов.

Во многих планах размер пенсии рассчитывают по формуле, которая учитывает три показателя:

1. Years of Service (YOS) — количество лет работы, учитываемых пенсионным планом.
2. Final Average Salary (FAS) — средняя зарплата за определенный период, установленный планом. Это могут быть, например, последние несколько лет или несколько наиболее высокооплачиваемых лет.
3. Multiplier — коэффициент, установленный правилами плана.

Например, если план использует коэффициент 2%, сотрудник проработал 30 лет, а его средняя зарплата для расчета пенсии составляет 75 000 $⁣ (765 374 ₽) в год, расчет будет выглядеть так: 30 × 75 000 × 2% = 45 000 $⁣ (449 347 ₽) в год, или 3 750 $⁣ (375 232 ₽) в месяц до вычета налогов.

Defined Contribution Plan — это пенсионный план с отсроченным налогообложением. Самые распространенные планы такого типа — 401(k) и 403(b), которые берут названия из номеров статей и пунктов налогового кодекса США. В рамках таких планов сотрудники перечисляют на индивидуальный инвестиционный счет фиксированную сумму или процент от заработка, который впоследствии станет пенсией. Работодатель при этом может дополнительно софинансировать взносы работника. Такое софинансирование считается конкурентным преимуществом компании и очень приятным условием при трудоустройстве.

Деньги на DC-планах растут за счет инвестиций и не облагаются налогами. Налог на инвестиции будет уплачен позже — при снятии средств, но не раньше наступления пенсионного возраста 59,5 года. При снятии средств раньше придется заплатить 10% дополнительного налога, но есть несколько исключений: например, смерть, инвалидность, покупка или потеря дома, рождение ребенка и прочие.

Идея такого плана в том, что пока человек работает, он обычно зарабатывает больше и, соответственно, платит больше налогов. После выхода на пенсию доходы сокращаются и человек попадает в другую категорию налогообложения — соответственно, налогов с инвестиций заплатит меньше.

Лимит взносов в 401(k) и 403(b) в 2026 году — 24 500 $⁣ (245 000 ₽) и 32 500 $⁣ (3 250 000 ₽) соответственно для людей старше 50 лет.

Individual Retirement Account — личный пенсионный накопительный счет, который человек открывает самостоятельно, независимо от трудоустройства. Два популярных плана подобных счетов: Traditional и Roth.

В традиционном плане взносы могут уменьшать облагаемый налог в год внесения средств полностью или частично — в зависимости от наличия других пенсионных планов. Инвестиции не облагаются налогом, пока они на счете, но при снятии денег нужно будет заплатить подоходный.

В Traditional 401(k) взносы обычно делаются до уплаты федерального подоходного налога, он взимается при снятии денег. В Roth 401(k), наоборот, взносы делаются после уплаты налога, а квалифицированные выплаты в будущем обычно не облагаются федеральным подоходным.

Взносы в Roth делают из денег, с которых уплачен налог, поэтому дивиденды и снятие средств на пенсии ничем не облагаются — при соблюдении условий: счет открыт пять лет, а снятие происходит после достижения возраста 59,5 года.

Лимит по взносам на личные пенсионные счета в 2026 году составил 7 500 $⁣ (750 000 ₽) и 8 600 $⁣ (850 000 ₽) для людей старше 50 лет.

Кроме Traditional и Roth существуют SEP и SIMPLE — упрощенные пенсионные планы для самозанятых и малого бизнеса с более высокими лимитами взносов, но другими правилами участия.

1. В США нет единого возраста, когда человек обязан выйти на пенсию. Получать Social Security можно с 62 лет, полный размер выплаты доступен при достижении Full Retirement Age — 66—67 лет. При отсрочке до 70 лет выплата увеличивается.
2. Defined Benefit Plan — план с установленными выплатами: будущая пенсия рассчитывается по заранее установленной формуле, обычно с учетом стажа и зарплаты. Инвестиционный риск в основном несет работодатель или пенсионный фонд.
3. Defined Contribution Plan, например 401(k), — план с установленными взносами. Размер будущих накоплений заранее неизвестен и зависит от взносов, доходности инвестиций и условий плана. Работодатель может дополнительно софинансировать взносы.
4. IRA — индивидуальный пенсионный счет, который человек открывает самостоятельно. Основные варианты — Traditional IRA и Roth IRA, которые отличаются моментом уплаты налогов.
5. В итоге пенсия американца может складываться сразу из нескольких источников: Social Security + корпоративного пенсионного плана + личных накоплений.
6. Если человек продолжает работать после начала получения Social Security, до достижения полного пенсионного возраста его выплаты в определенных случаях могут временно уменьшаться из-за превышения установленного лимита заработка. После достижения FRA это ограничение снимается.
7. Для неграждан США действуют дополнительные правила получения некоторых социальных выплат, а право на пенсионные выплаты Social Security зависит не только от статуса, но и от трудового стажа и заработка.