Как получить налоговый вычет за обучение в 2026 году

Налоговая заплатила мне 33 тысячи рублей. Это мой налоговый вычет за обучение. Расскажу, кто и как его может получить.

Я получала вычет в 2017 году. Тогда мне пришлось брать справки с работы о доходах и из института об оплате обучения. Сейчас вычет за обучение можно оформить через работодателя, в упрощенном порядке или подать декларацию — лично в налоговой инспекции или онлайн. Расскажу подробнее.

Социальный налоговый вычет за обучение — это когда вам возвращают часть уплаченного подоходного налога за то, что вы потратили деньги на образование. Государство освобождает эти расходы от НДФЛ и возвращает с них от 13 до 22% — в зависимости от того, по какой ставке вы платили НДФЛ.

До 2023 года включительно освобождали от налога максимум 120 000 ₽ в год — то есть сумма к возврату была 15 600 ₽. Начиная с расходов 2024 года максимум для вычета — 150 000 ₽, значит, вернуть можно 19 500 ₽, если все ваши доходы облагались по ставке 13%. Это общий лимит для трат на лечение и обучение, фитнес, добровольное страхование и прохождение независимой оценки квалификации.

За обучение детей НДФЛ возвращают дополнительно. По расходам за 2023 год — с 50 000 ₽, то есть к возврату — 6 500 ₽. Начиная с 2024 года — с 110 000 ₽, значит, вернется 14 300 ₽, если все ваши доходы в году расходов облагались по ставке 13%. Суммарно можно вернуть за 2023 год от 22 100 ₽, а начиная с 2024 года — от 33 800 ₽.

Вычет получают за расходы на обучение, в том числе дистанционное, в вузе, детских садах, школах, автошколах или центрах по изучению иностранных языков. Главное, чтобы у учреждения была лицензия на образовательную деятельность. Неважно, государственная это организация или частная.

Если обучение проводит ИП, который не привлекает педагогов, ему лицензия не требуется. Но для получения вычета нужно, чтобы в ЕГРИП были сведения о том, что он занимается образовательной деятельностью.

Вычет получают налоговые резиденты  ​с доходом, облагаемым НДФЛ. Если вы работаете официально и получаете зарплату, с вас удерживают и перечисляют налог на доходы по ставке 13—22%. Если вы по договору выполняете работы или оказываете услуги организациям и предпринимателям, с вознаграждения ваш заказчик тоже удерживает НДФЛ.

Когда тратите деньги на полезные для государства дела, оно возвращает часть этого налога.

Неработающие пенсионеры и безработные студенты зарплаты не получают и подоходного налога не платят, поэтому вычет им не полагается. Вычет не смогут получить индивидуальные предприниматели, выбравшие упрощенную систему налогообложения, автоматизированную упрощенку, патентную систему или налог на профессиональный доход. Самозанятые вычет тоже получить не смогут, если нет дохода, облагаемого НДФЛ. Также вычета не будет при оплате учебы за счет материнского капитала.

Вычет можно получить за себя или за близких родственников — детей, сестер и братьев, в том числе неполнородных, в возрасте до 24 лет, если вы оплачивали их обучение. Важно, чтобы они учились на дневном отделении, а не вечернем или заочном. Если вы платите за себя, форма обучения значения не имеет. Начиная с 2024 года вычет полагается также по тратам на оплату очного обучения супруга или супруги  .

С 2024 года максимальная сумма расходов для социального вычета — 150 000 ₽ в год и 110 000 ₽ за оплату обучения детей. Государство вернет минимум 13% от этих сумм — 33 800 ₽ в год.

Можно получить два вычета за год, если вы платили и за себя, и за своего ребенка. Если потратите на обучение больше лимита, все равно вернут только 33 800 ₽ при ставке НДФЛ 13%. Поэтому дорогое обучение лучше оплачивать поэтапно, а не сразу за несколько лет.

Налоговый вычет можно получить за три прошедших года: в 2026 — за 2025, 2024 и 2023.

При получении вычета важна дата оплаты семестра, а не дата его начала. Например, вы оплатили семестр в декабре 2025 года, а начался он в январе 2026. Эти траты войдут в декларацию за 2025 год, а не за 2026.

Если хотите получить налоговый вычет до окончания года, в котором оплатили обучение, можно это сделать через работодателя. Исключение — работодатели, которые применяют автоматизированную УСН: они не вправе предоставлять вычеты.

Для этого в личном кабинете на сайте ФНС подайте в налоговую инспекцию заявление о подтверждении вашего права на социальный вычет. К нему приложите скан справки об оплате образовательных услуг по утвержденной форме, которую вам должна выдать образовательная организация или ИП.

Если с документами все в порядке, в течение 30 дней налоговая направит вашему работодателю уведомление о подтверждении права на вычет, о чем сообщит в личном кабинете.

На работе вас попросят написать заявление и начиная с ближайшей выплаты перестанут удерживать НДФЛ. К примеру, вы потратили на обучение 20 000 ₽. Значит в следующую выплату с вашей зарплаты удержат налога меньше на 2 600 ₽ и на руки вы получите больше.

Начиная с 2024 года единственным документом по расходам на обучение, который понадобится для вычета, стала справка об оплате образовательных услуг, о которой я уже рассказала.

Если будете подавать декларацию 3-НДФЛ и подтверждать расходы на обучение за 2023 год, вам понадобятся копии:

• договора на обучение, если заключался;
• документов об оплате. Например, кассовых чеков, квитанций к приходным кассовым ордерам, платежек;
• документов, подтверждающих родство и возраст учащегося, если оплатили обучение детей, братьев, сестер. Чаще всего это свидетельство о рождении;
• справки из учебного заведения об очной форме обучения, если это не прописано в договоре.

Копия лицензии на образовательную деятельность не нужна. Налоговая сама проверит ее наличие в едином реестре лицензий.

Если вы потеряли чек на безналичную оплату, его можно восстановить в бухгалтерии института или в банке. Я потеряла один чек. Его восстановление обошлось мне в 160 ₽ и два часа потерянного времени: пришлось ехать в институт и писать заявление на получение копии платежного документа.

Если плату за обучение повышали, то надо предоставить документы, подтверждающие повышение.

Если вы будете подавать декларацию 3-НДФЛ на вычет лично, вам еще может понадобиться справка о доходах и суммах налога физического лица. Ее выдают в бухгалтерии компании, где вы работаете или работали. Если за три года вы поменяли несколько мест работы, придется покататься и собрать документы отовсюду. В справке написано, сколько вы получали и сколько за вас заплатили подоходного налога.

Справки за прошлые годы, за которые работодатели уже отчитались, есть в вашем личном кабинете — их можно скачать оттуда и никуда не ездить. Сведения за прошлый год появляются там в начале марта следующего.

Я собрала все документы, поехала в налоговую и заложила на это приключение целый день, но на деле справилась за полчаса.

Сейчас декларацию 3-НДФЛ проще всего заполнить и подать через личный кабинет. Все необходимые данные подгружаются автоматически. Остается только вписать сумму расходов и прикрепить справку об оплате услуг. В состав декларации входит и заявление о возврате НДФЛ. В нем укажите реквизиты банка и номер счета, на который государство перечислит вам деньги.

Если подаете декларацию на бумаге, возьмите с собой паспорт, оригиналы и копии подтверждающих документов. Бланк декларации вам выдадут на месте.

Налоговая инспекция проверяет декларацию максимум три месяца. Инспектор может найти ошибки и отказать в возврате налога — тогда придется подавать документы заново. В таком случае при заполнении надо указать, что вы подаете корректирующую декларацию.

С моими документами все было в порядке. Уже через месяц я получила деньги на карту. Сейчас в большинстве случаев налог возвращают в течение недели.

С 2024 года действует упрощенный порядок возврата НДФЛ по расходам на обучение. Его смысл в том, что образовательная организация сама передает сведения в налоговую. А та размещает в вашем личном кабинете предзаполненное заявление. Там же, в личном кабинете, вы его подписываете, и через два рабочих дня вам возвращают налог. Не нужно заполнять декларацию и прикладывать подтверждающие документы.

1. Чтобы получить вычет за 2023 год, нужны чеки, квитанции и договор с учебным заведением. Начиная с 2024 года достаточно справки об оплате
2. Подать заявление на вычет можно в течение трех лет, следующих после года, в котором вы оплатили обучение.
3. Вычет можно получить через работодателя, если оплачивали обучение в текущем году, либо через налоговую — за прошлые годы. Также вычет можно оформить в упрощенном порядке, если образовательная организация по окончании года передаст сведения об оплате в налоговую инспекцию.
4. Если увольняетесь с работы — сразу берите справки о доходах и суммах налога физического лица, чтобы потом не ездить к работодателю лишний раз.