Если супруги покупают жилье, лечатся или учатся, они вправе вернуть часть расходов с помощью налогового вычета. При этом неважно, кто из них заключил договор или оплатил товар или услугу. Разбираем десять ситуаций, в которых легко запутаться.
🏠 Квартиру купили в браке и оформили на мужа. Может ли жена получить вычет?
Да. Если супруги купили квартиру в браке, она считается совместным имуществом, поэтому оба могут получить имущественный вычет. Другой режим собственности можно установить в брачном договоре.
Неважно, кто титульный собственник и кто платил. Супруги могут распределить расходы между собой в любой пропорции, например 50/50 или 100/0.
Лимит имущественного вычета — 2 миллиона рублей на каждого супруга
💍 Кто получит вычет, если супруги в гражданском браке?
Право на вычет есть только у собственника — в пределах суммы, которую он потратил на покупку. Гражданский брак не дает второму партнеру права на вычет, даже если он вносил деньги или продолжает платить по кредиту. Исключение — если гражданский супруг выступает созаемщиком и оформил долю в праве собственности
💼 Жена не работает, а муж уже использовал свой вычет. Может ли он получить вычет за жену?
Нет. Право на имущественный вычет нельзя передать супругу.
Если муж полностью использовал свой лимит, он не может запросить возврат налога вместо жены. Она сохранит свое право на вычет и сможет воспользоваться им позже, когда появится доход, облагаемый НДФЛ.
Если же муж получил только часть вычета за жилье, купленное после 2014 года, остаток своего лимита он сможет применить при покупке следующей квартиры или дома
🩺 Муж оплатил свое лечение. Может ли жена получить вычет?
Да. Один супруг может получить социальный вычет за лечение другого, даже если сам не проходил лечение и не заключал договор с клиникой. ФНС разъясняет, что в справке об оплате медицинских услуг может быть указан любой из супругов. Но на практике инспекции могут требовать, чтобы справка была выдана на того, кто заявляет вычет.
Оформить вычет можно по декларации, на госуслугах или в упрощенном порядке
🎓 Жена оплатила обучение мужа. Она может получить вычет?
Да, если супруг учится очно, а жена оплатила обучение позже 1 января 2024 года. На кого оформлять справку об оплате образовательных услуг, зависит от требований вашей инспекции. Справку могут выдать на любого из супругов или на того, кто заявляет вычет.
В остальных случаях возврат может получить сам муж, хотя платил не он: брак официальный, расходы общие
🕍 Муж получил имущественный вычет до 2014 года. Может ли он сейчас получить вычет по процентам по новой ипотеке?
Зависит от того, оформлял ли супруг вычет по ипотечным процентам до 2014 года. Если да, повторно получить вычет по процентам за другую квартиру он не сможет. А если раньше супруг получал только вычет за покупку жилья, то при приобретении другого объекта в ипотеку после 2014 года он вправе заявить к вычету и проценты
📊 Как супругам распределить вычет по ипотечным процентам?
Расходы на проценты можно разделить между мужем и женой в любой пропорции. Причем менять выбор можно каждый год. Например, в одном году заявить 70% мужу и 30% жене, а в следующем — наоборот. Если в конкретном году весь вычет по процентам получил один супруг, второй сохраняет право на этот вычет в дальнейшем
🌝 Муж купил квартиру у тещи. Дадут ли ему вычет?
Да. При покупке квартиры у матери жены вычет вправе получить зять, поскольку стороны сделки — не близкие родственники.
А вот жене, то есть дочери продавца квартиры, из-за близкого родства вычет не положен. И неважно, кто покупатель по договору — супруга или супруг
🔄 Можно ли изменить пропорцию вычета за квартиру?
Нет. Если супруги уже распределили расходы на покупку квартиры и заявили имущественный вычет, изменить это распределение нельзя.
Пропорцию нужно выбрать сразу до подачи первой декларации на имущественный вычет. Исключение — вычет по ипотечным процентам. Его распределять можно ежегодно
🌳 У жены до брака был участок. В браке супруги построили на нем дом. Получит ли муж вычет?
Да, но только за дом, так как это общее имущество. Вычет за покупку участка может получить только жена, так как купила его до брака и платила не общими деньгами.
Повышаем правовую грамотность
Отвечаем на вопросы о налогах и вычетах, разбираем законы в нашем потоке «Налоги и вычеты»
Какие еще налоговые вычеты можно получить:
