Какие ошибки нельзя допускать при построении финансовой модели

Финансовая модель должна помогать принимать решения.

Но очень часто она делает обратное — создает ложное ощущение, что бизнес развивается по плану.

Проблема не в Excel и не в формулах.

Проблема в ошибках, которые закладываются еще на этапе построения модели.

Вот самые распространенные.

Самая дорогая ошибка звучит так:

«Сначала запустимся, потом посчитаем.»

В итоге решения принимаются на интуиции.

• Нанять сотрудника?
• Закупить больше товара?
• Взять кредит?
• Кажется, что денег хватит.

Но «кажется» — плохая финансовая стратегия.

Даже простая финансовая модель, собранная в Excel за один вечер, лучше, чем ее отсутствие.

«Зарплата — миллион.»

«Налоги — ну, примерно столько-то.»

«Комиссия банка — мелочь.»

Именно из таких «мелочей» потом складываются сотни тысяч рублей ошибок.

Особенно часто предприниматели недооценивают расходы на персонал.

В финансовой модели недостаточно указать оклад сотрудника. Нужно учитывать страховые взносы, налоги и другие обязательные платежи. Если фонд оплаты труда занимает значительную часть расходов, даже небольшая ошибка может полностью исказить итоговую прибыль проекта.

Через несколько месяцев после запуска бизнеса никто уже не вспомнит, куда ушли все деньги.

• Что оплатили наличными.
• Что прошло по расчетному счету.
• Что закрыли бартером.
• Что вообще забыли учесть.

Поэтому с первого дня стоит фиксировать каждый доход и каждый расход.

Неважно, где — в Excel или специализированной системе.

Главное, чтобы цифры не жили только в вашей памяти.

Ошибка №4. Придумывать выручку

Очень часто прогноз выглядит так:

Январь — 1 миллион.

Февраль — 1 миллион.

Март — 3 миллиона.

Почему три?

Потому что «планируем вырасти».

Так финансовая модель не работает.

Любая выручка должна состоять из двух показателей:

Количество × Цена

Например:

100 продаж × 10 000 рублей = 1 000 000 рублей.

Именно количество продаж должно лежать в основе финансовой модели, а не желаемая сумма выручки.

Настоящая финансовая модель — это система взаимосвязей.

Продажи выросли?

Значит автоматически должны вырасти:

• себестоимость;
• эквайринг;
• логистика;
• упаковка;
• налоги;
• потребность в оборотных средствах.

Если вы вручную меняете каждую цифру отдельно, перед вами не финансовая модель. Перед вами обычная таблица. Хорошая финансовая модель пересчитывает последствия любого решения автоматически. Именно поэтому с ней можно проверять разные сценарии развития бизнеса.

Многие предприниматели воспринимают финансовую модель как разовую задачу.

• Построили.
• Сохранили файл.
• Порадовались.
• И больше его не открывали.

Но за это время меняется буквально все: цены поставщиков, курс валют, налоги, зарплаты, стоимость рекламы, объем продаж.

Если финансовая модель не обновляется, она перестает отражать реальность. А значит, решения снова принимаются не на основе цифр, а на основе предположений.

Финансовая модель — это живой инструмент. Ее нужно регулярно сравнивать с фактическими показателями, обновлять и корректировать. Только тогда она помогает управлять бизнесом, а не просто занимает место на компьютере.

Главная ошибка при построении финансовой модели — воспринимать ее как документ.

На самом деле это рабочий инструмент руководителя.

Он постоянно меняется вместе с бизнесом, помогает проверять гипотезы, видеть последствия решений и находить проблемы до того, как они станут дорогими.

Финансовая модель не обязана быть идеальной.

Она обязана быть актуальной.

Потому что даже самая точная модель бесполезна, если она описывает бизнес, которого уже не существует.