Геннадий
спросил в Сообществе
Я предприниматель, занимаюсь ремонтом компьютеров и другой офисной техники. У меня открыт расчетный счет ИП, на него заказчики перечисляют плату за ремонт. С этого же счета я рассчитываюсь с поставщиками деталей — другими ИП и компаниями.
Сейчас на моем счете ИП накопилась приличная сумма, а в семье возникла потребность в деньгах. Могу ли я перевести деньги с расчетного счета ИП на свою карту физлица, чтобы потратить их на личные нужды? Нужно ли при переводе денег платить налог?
Также в процессе ведения бизнеса мне иногда нужно оплатить услуги физлиц без статуса ИП. Например, я хочу снять под офис нежилое помещение. Арендодатель — человек, не зарегистрированный как ИП, расчетного счета ИП у него нет. Могу ли я переводить арендную плату ему на карту со своего расчетного счета ИП?
Вы можете переводить деньги с расчетного счета ИП как на свою личную карту, так и на карты других людей. Законом это не запрещено. Но некоторые операции могут насторожить банк, и он потребует объяснений.
Расскажу подробнее.
Какие переводы проверяют банки
Под обязательный банковский контроль подпадают некоторые операции на сумму от миллиона рублей. Например, зачисление на счет организации, но не ИП, или снятие с него наличных, купля-продажа драгоценных металлов .
Банк может запросить документы и по операциям на меньшую сумму, если они покажутся ему подозрительными. Например, если ИП получил деньги от контрагента и сразу же перевел всю сумму на личный счет, а потом — другому человеку, с кем ни разу не взаимодействовал. Это выглядит как транзитная схема, на которую банки обычно реагируют — приостанавливают переводы и запрашивают у ИП информацию по операции.
На передачу документов обычно дают несколько дней — срок зависит от договора с банком. Если предприниматель не сделает этого, банк может:
- отключить возможность пользоваться мобильным приложением банка и личным кабинетом;
- отказать в проведении следующих операций, сообщив об этом в Росфинмониторинг ;
- проводить операции, но присвоить им статус подозрительных или подлежащих обязательному контролю и тоже сообщить в Росфинмониторинг;
- пересмотреть уровень риска клиента.
Если уровень риска станет повышенным, банк может ограничить расходные операции и доступ к интернет-банкингу.
Отмечу также, что многие банки устанавливают лимиты на вывод денег с расчетного счета в месяц, которые тоже надо соблюдать.
Можно ли переводить деньги со счета ИП на личную карту
Деньги ИП не делят на предпринимательские и личные. Поэтому вы можете распоряжаться ими как угодно, в том числе переводить на другие свои счета или снимать наличные.
Чтобы у банка не возникало вопросов, в назначении платежа указывайте: «Перевод денег с расчетного счета на личный». Не пишите «Зарплата ИП», «Командировочные», «Материальная помощь», ведь для ИП такие выплаты не предусмотрены.
Еще несколько советов, как снизить риски блокировки счета при переводе денег на свою карту:
- Вовремя платите налоги, страховые взносы и сборы со счета ИП, с которого перечисляете деньги на карту физлица.
- Оплачивайте предпринимательские расходы, например покупку деталей для ремонта компьютеров и другой офисной техники, с этого же расчетного счета ИП.
- Не переводите часто на личную карту слишком большие суммы. Размер перечислений должен соответствовать масштабам бизнеса. Лучше не переводить одним платежом миллион рублей или больше: такая операция может подпасть под контроль.
- После перевода денег на личную карту не отправляйте их людям, которые не получали их от вас больше полугода. Переводы свыше 200 000 ₽ самому себе по СБП, если в тот же день вы пытались перевести деньги незнакомцу, — один из признаков подпадания под влияние мошенников .
Перечисленные с расчетного счета ИП на личную карту деньги не облагают НДФЛ. Но иногда банки требуют документы об уплате НДФЛ, хотя контролировать это должны налоговые инспекции, а не они .
ИП за полгода перевел на личную карту более 20,5 млн рублей, указывая в назначении платежа: «Доход от предпринимательской деятельности». Банк запросил документы, подтверждающие уплату НДФЛ, но ИП не представил их, и банк пригрозил, что заблокирует карту.
ИП сообщил банку, что не может представить документы об уплате НДФЛ, так как деньги его личные, с бизнесом не связаны и НДФЛ облагаться не должны. Также он указал, что налог по УСН уплачен, претензий со стороны ИФНС нет. В тот же день ИП отправил в банк платежное поручение на перевод на личную карту 656 000 ₽, а еще через день — на 1 000 000 ₽. Но банк не перевел деньги.
ИП обратился в суд с требованием обязать банк исполнить платежные поручения и взыскать проценты за пользование чужими деньгами.
Суд поддержал предпринимателя. Он указал, что в законе № 115-ФЗ не сказано, что ИП должен представлять в банк документы об уплате НДФЛ. Банк взял на себя функции налоговой инспекции, а таких полномочий у него нет. Он незаконно отказал в переводе денег с расчетного счета ИП на личную карту .
Как переводить деньги с расчетного счета ИП на карты других людей
Другим людям переводить деньги на карты можно. Цели могут быть разными: перечисление зарплаты, оплата работ или услуг по гражданско-правовым договорам. Перевод должен быть связан только с предпринимательской деятельностью — не перечисляйте деньги на личные нужды.
Вот что важно учесть:
- Если это плата работнику по трудовому или гражданско-правовому договору за работы или услуги, нужно удержать из нее НДФЛ и перечислить в бюджет, а также заплатить страховые взносы.
- При оплате аренды нежилого помещения человеку без статуса ИП надо удержать из нее и перечислить в бюджет НДФЛ, а взносы — нет. Например, вы арендовали у физлица под офис нежилое помещение с арендной платой 100 000 ₽ в месяц. Вы должны удержать и перечислить в бюджет НДФЛ: 100 000 ₽ × 13% = 13 000 ₽. И перечислить арендодателю 87 000 ₽. Если арендодатель хочет 100 000 ₽ на руки, сумму по договору надо увеличить до 114 943 ₽, чтобы после удержания 14 943 ₽ налога получились 100 000 ₽ чистыми.
Если будете сотрудничать с самозанятым по гражданскому договору на выполнение работ или оказание услуг либо арендуете у него жилое помещение, платить НДФЛ и страховые взносы за него не придется при условии, что он выдаст чек из приложения «Мой налог» на каждую полученную сумму.
Чтобы не было проблем с налоговой инспекцией и банком, четко прописывайте назначение платежа: за что платите и по какому договору. Например, «Оплата аренды помещения за июль 2026 года на основании договора аренды от 15.01.2025 № 12».
Как еще можно снизить риски:
- Переводите деньги на карты физлиц на цели, которые соответствуют вашему виду деятельности, то есть ремонту компьютеров и офисной техники. Если будете часто перечислять деньги, например, на покупку цемента, это вызовет подозрения.
- Если у вас есть сотрудники, которые работают по трудовым договорам, откройте в банке зарплатный проект. Выплаты будут автоматически поступать на карты сотрудников, и вопросов у банка к вам не возникнет.
- Не перечисляйте деньги на карты физлицам, если у вас нет подтверждающих документов по сделке.
Что делать, если из банка поступил запрос
Если банк запросил подтверждение законности операции, представьте договор, накладные или акты, по которым происходили расчеты.
В пояснении можно рассказать об операции, которая заинтересовала банк, а также описать свою работу в целом. Например, каким видом деятельности занимаетесь, есть ли у вас работники, сотрудничаете ли с людьми без какого-либо статуса или самозанятыми, какую систему налогообложения применяете, какие доходы и расходы проходят через ваш расчетный счет.
Из пояснения банк должен сделать вывод, что вы занимаетесь реальной предпринимательской деятельностью и все ваши операции законны.
Если не ответите банку и не представите документы в срок, указанный в запросе, банк может отключить дистанционное обслуживание, приостановить или заблокировать расходные операции по счету.
Что в итоге
Вы вправе переводить деньги на свою карту или карты других людей. Платить НДФЛ при переводе денег на личную карту не нужно.
Переводы другим людям с расчетного счета ИП должны быть связаны с предпринимательской деятельностью — это может быть зарплата или оплата по гражданским договорам. Если у получателя нет статуса ИП или самозанятого, а предмет договора — работы или услуги, у вас может появиться обязанность уплатить за него НДФЛ и страховые взносы.
Если от банка поступит запрос пояснить операцию, представьте ему подробный ответ и подтверждающие документы в срок, указанный в запросе.
