Как работает аккредитив от риска неплатежа из-за рубежа

На днях мне позвонил клиент. Компания рассматривает различные варианты выхода с экспортом продукции на новые зарубежные рынки, и вот удача — появился перспективный тендер в стране ближнего зарубежья.

Однако одним из условий тендера являются расчеты с использованием аккредитива (мое почтение организаторам тендера за такой продуманный подход). Мои же “подопечные” при этом привыкли закрывать свои риски таким инструментом, как гарантии.

Должна сказать, что ребята не растерялись и неплохо изучили аккредитив и базовые требования по этому инструменту, так что разговор у нас получился предметный.

Вот основные вопросы, которые интересовали менеджера компании в первую очередь:

1. Банком-эмитентом аккредитива будет зарубежный банк, обслуживающий покупателя. Для российской компании он не знаком. Каким образом защитить себя от риска неплатежа со стороны банка-эмитента?
2. Какие функции у подтверждающего банка и может ли он отказать в платеже против документов по аккредитиву?
3. Заплатит ли подтверждающий банк, если у него возникнут затруднения в получении возмещения от банка-эмитента?
4. Нужно ли указывать в тексте контракта условие расчетов по аккредитиву?
5. Может ли банк бенефициара, который планируют привлечь в качестве подтверждающего банка, помочь с составлением контракта и текста аккредитива?

Возможно, вам тоже будет интересно узнать ответы. Начну с начала и по порядку:)

1. Банк-эмитент берет на себя обязательство по оплате против документов, тем самым принимая на себя риски неплатежа со стороны покупателя и гарантируя оплату продавцу — бенефициару по аккредитиву. Но что делать, если бенефициар не знает/не доверяет банку-эмитенту? Это особенно актуально для сделок с иностранным элементом. В таком случае на помощь приходит подтверждающий банк. Этот банк выбирает продавец, и обычно это его “домашний” банк, в котором он держит счета. Они друг друга хорошо знают и уже выстроили доверительные отношения.

2. По факту поставки продавец принесет документы в подтверждающий банк на проверку, и именно подтверждающий банк осуществит оплату в его пользу. Если документы соответствуют условиям аккредитива, подтверждающий банк не имеет права отказать в оплате. Но если же при проверке подтверждающий банк найдет какие-либо расхождения, то у него возникает право не оплачивать такой пакет документов. В этом случае: а) банк предложит бенефициару заменить/исправить документы с расхождением, б) если расхождения исправить по какой-либо причине невозможно, то подтверждающий банк отправляет документы банку-эмитенту с описанием выявленных расхождений и просьбой запросить согласие покупателя на оплату такого пакета документов. На моей практике такая ситуация встречается достаточно часто, при этом ни разу я не сталкивалась с тем, чтобы покупатель отказывался принять документы. Но во избежание задержек с оплатой рекомендую все же внимательно отнестись во-первых, изначально к формированию списка документов на раскрытие аккредитива, а во-вторых, к оформлению документов, которые будут предъявляться в банк для оплаты.

3. Итак, документы представлены в подтверждающий банк, они соответствуют условиям аккредитива, но возникают непредвиденные обстоятельства — средства от банка-эмитента по какой-то причине не доходят до подтверждающего банка. Именно этот риск и закрывает подтверждающий банк для продавца. Что бы ни случилось в отношениях между двумя банками, какие бы ограничения ни возникли, подтверждающий банк обязан исполнить взятое на себя обязательство и оплатить документы бенефициару. Дальнейшее разбирательство между подтверждающим банком и банком-эмитентом будет вестись уже без участия бенефициара.

4. Аккредитив — независимое от контракта обязательство. И тем не менее, банк (банк-эмитент/подтверждающий банк) всегда будет отталкиваться от текста контракта для корректного формирования условий аккредитива. Поэтому если Вы договорились с контрагентом использовать аккредитивную схему расчетов — смело включайте это условие в контракт. Если же контракт долгосрочный и на начальном этапе сотрудничества сложно оценить, будут ли стороны использовать только аккредитив или же возможно в будущем перейдут на банковские переводы — можно предусмотреть в контракте обе опции и выбирать уже при согласовании спецификации к каждой отдельной поставке. Но помните, если вы внесли какие-то изменения в контракт, но по какой-то причине забыли изменить условия аккредитива — банки будут руководствоваться исключительно условиями аккредитива, и тогда смотри пункт 2 выше.

5. И банк-эмитент, и подтверждающий банк обладают достаточной экспертизой для того, чтобы помочь своим клиентам корректно сформулировать условия контракта, касающиеся формы расчетов. Сверх того, каждый из этих банков в обязательном порядке согласовывают проект аккредитива еще до того, как он выпускается банком-эмитентом. Поэтому смело обращайтесь в свой банк за содействием в данном вопросе.

А вы используете аккредитивы для расчетов со своими контрагентами?