Игорь П.
спросил в Сообществе
Я открыл ИИС в 2024 году. Каждый год я вношу туда деньги и получаю за это налоговые вычеты. У жены ИИС с 2023 года, она делает так же.
Скоро планируем закрыть счета и вывести деньги. Как и когда это правильно сделать? Что надо учесть? Например, в каком случае могут потеряться налоговые вычеты, надо ли перед закрытием продать акции и облигации, быстро ли закроют счет, будет ли комиссия при выводе денег и все такое?
В закрытии ИИС нет ничего сложного. При этом налоговые вычеты, сроки и условия закрытия ИИС зависят от типа счета. Для открытых в 2023 и 2024 годах действуют разные правила, так как счет 2024 года — это почти наверняка ИИС-3.
Расскажу, что важно знать, чтобы все прошло хорошо и вы не потеряли право на налоговые вычеты.
Когда можно закрыть ИИС
ИИС можно закрыть в любой момент, хоть на следующий день после открытия. Но есть минимальный срок владения, который дает право на налоговые вычеты, — он зависит от типа ИИС и даты заключения соответствующего договора.
Для ИИС, открытых до 1 января 2024 года и не трансформированных в ИИС-3, минимальный срок владения — три года с даты открытия. Например, если ваша жена открыла ИИС 1 сентября 2023 и не превратила его в ИИС-3, закрыть его без потери права на вычеты она сможет после 2 сентября 2026.
Можно было открыть ИИС в 2024 году и подать особое заявление в налоговую. Тогда счет не считался бы ИИС-3 и его касались бы указанные выше правила.
Для ИИС-3 срок зависит от года открытия:
- пять лет — для тех, кто заключил договор в 2024—2026 годах;
- шесть лет — в 2027;
- семь лет — в 2028;
- восемь лет — в 2029;
- девять лет — в 2030;
- десять лет — с 2031 и далее.
В зачет идет полный календарный год владения. Год может быть неполным, только если это год открытия ИИС.
Если вы открыли ИИС 29 декабря 2024 года, закрыть его можно не раньше 30 декабря 2029. Но если закрыть в конце 2029, не будет вычета за пополнение ИИС в 2029 из-за неполного года. Поэтому, если вы пополняли ИИС в 2029 году, такой счет лучше закрыть в начале 2030. Т—Ж разбирал это в статье «Что изменится в налоговых вычетах по старым ИИС?».
При трансформации ИИС старого типа в ИИС-3 можно зачесть в срок до трех лет владения счетом.
Например, Иван открыл ИИС в 2019 году, а в 2026 решил трансформировать его в ИИС-3. Для ФНС не важна конкретная дата трансформации — налоговая будет считать, что счет стал ИИС-3 с 1 января 2026. Инвестору засчитают в срок 2023, 2024 и 2025 годы, а весь остальной период владения, с 2019 по 2022, не учтут в рамках ИИС-3.
Для ИИС-3, открытых или трансформированных в 2026 году, минимальный срок владения — пять лет. Значит, Иван сможет закрыть счет без потери права на льготы с 1 января 2028. Но он не обязан это делать и может продолжать владеть счетом.
Власти рассматривают возможность сократить минимальный срок владения ИИС-3, поэтому в будущем условия могут измениться.
Что нужно сделать перед закрытием ИИС
Даже если минимальный срок владения ИИС уже прошел, не стоит торопиться с закрытием счета. Вот несколько советов.
Совершайте сделки на счете. ИИС придумали, чтобы стимулировать граждан вкладывать деньги в российский фондовый рынок. Государство предложило частным инвесторам сделку: инвестируйте в российские ценные бумаги, держите активы на счете определенный период и получайте за это налоговые вычеты.
Если за период жизни ИИС на нем не будет операций — деньги заведут на счет ради вычета на взнос, а затем выведут, — налоговая может расценить это как попытку злоупотребления. В вычетах тогда могут отказать, а ранее полученные вычеты потребуют вернуть с начислением пени.
На практике таких случаев, насколько я знаю, пока не было, но теоретически это возможно. Лучше не рисковать и инвестировать внесенные на ИИС деньги хотя бы в самые низкорисковые активы — краткосрочные ОФЗ или фонды денежного рынка.
Кроме того, это позволит получить дополнительную доходность, как минимум чтобы компенсировать инфляцию за время нахождения денег на счете.
Сначала получите вычет за взносы, а затем закрывайте счет. При закрытии ИИС-3 право на вычеты по долгосрочным сбережениям исчезает для всех договоров ИИС, заключенных до закрытия счета . Поэтому сначала стоит получить вычеты за пополнение этого и других ИИС, а затем уже подавать заявку на закрытие.
Продайте то, что нельзя вывести с ИИС. Ценные бумаги можно перевести с ИИС на брокерский счет, если хотите их сохранить. Произойдет это автоматически при закрытии или надо подать какую-то заявку, лучше уточнить в поддержке вашего брокера.
Фьючерсы, опционы и драгоценные металлы нельзя вывести на брокерский счет, поэтому их следует продать, прежде чем закрыть счет. Также требуется закрыть все короткие позиции.
Дождитесь завершения всех операций. Счет не закроют, если вы продолжаете активно на нем торговать. Чтобы начать процедуру закрытия, дождитесь завершения всех расчетов по торговым сделкам на счете. На Мосбирже для этого обычно нужен один торговый день.
Как закрыть ИИС
Процесс закрытия счета может различаться у разных брокеров и управляющих компаний. Большинство позволяет клиентам закрыть счет удаленно через приложение или личный кабинет, но у некоторых может потребоваться визит в офис.
Покажу, как закрыть ИИС-3, на примере Т-Банка. Компания предлагает клиентам несколько способов:
- Через приложение Т-Инвестиций или веб-приложение. На вкладке «Главная» нажмите на ИИС → на экране выбранного счета в правом верхнем углу нажмите на значок шестеренки → выберите «Закрыть счет».
- В личном кабинете на сайте tbank.ru. Авторизуйтесь с помощью номера телефона и пароля → в правом верхнем углу нажмите на значок со своим именем → выберите «Инвестиции» → во вкладке «Портфель» выберите ИИС среди своих счетов и нажмите на него → в блоке «Действия» нажмите «Развернуть» → выберите «Закрыть ИИС».
- В приложении Т-Банка, если на момент закрытия ИИС остается пустым, то есть на нем нет денег и активов. Для этого на вкладке «Главная» нажмите на счет «Инвестиции» → блок «ИИС» → в конце страницы кнопка «Закрыть счет».
Закрытие счета и перевод денег и активов на банковский или брокерский счет могут занять несколько дней.
Как правило, закрытие ИИС и перевод денег и ценных бумаг проходят без комиссии. На всякий случай уточните это в поддержке вашего брокера или управляющей компании.
Кстати, в Т—Ж есть бесплатный курс про ИИС-3, где разбираем как основы работы таких счетов, так и разные нюансы и подводные камни.
